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LEY N° 28008 DELITOS ADUANEROS - Coggle Diagram
LEY N° 28008 DELITOS ADUANEROS
CONTRABANDO (Cap I)
MODALIDADES
sin pago previo de tributos
consumir
almacenar
autorizar
disponer
Internar mercancías
sin cumplimiento de Ley
de zona
franca
Geográfica nacional
de tratamiento aduanero especial
de menor tributación
Circular mercancía
dentro del territorio nacional
acciones
embarcar
desembarcar
transbordar
Evade el control aduanero
importar mercancías
con cualquier doc. aduanero
Mercancía de la zona primaria
tomar acciones sin autorización de retiro
Consumir
Utilizar
Extraer
Disponer
CONTRABANDO FRACCIONARIO
con Unidad de propósito
realice contrabando sistemático
cuantía > 2 UIT en forma fraccionada
un solo acto de inferior importe
diferentes actos de inferior importe
Art. 1
Eludir el control aduanero
No presentar las mercancías (importado)
¿PARA QUE?
verificación
reconocimiento físico
¿DONDE?
Administración Aduanera
Recintos
dependencias
lugares habilitados
SANCIÓN
Si el valor es > 2 UIT
pena privativa de libertad
8 años
5 años
365 a 730 días-multa
DEFRAUDACIÓN DE RENTAS (capII-Art.4)
mediante trámite aduanero
aplicando acciones
ardid
otra forma fraudulenta
astucia
engaño
deja de pagar (todo o en parte)
otros gravámenes
derechos antidumping
tributos
compensatorios
SANCIÓN
pena privativa de libertad
8 años
5 años
365 a 730 días-multa
aprovechar ilícitamente
una franquicia
un beneficio tributario
MODALIDADES (Art.5)
SIMULAR
una operación aduanera
total
o parcialmente
para obtener
beneficios económico
otra índole
SOBREVALUAR / VARIAR
subvaluar el precio de mercancías
variar cantidad de mercancías
¿Para qué?
obtener de forma ilícita
beneficios económicos
incentivos
dejar de pagar (todo o en parte)
antidumping
derechos compensatorios
DOCUMENTOS FALSOS
Importar mercancías amparadas
con información falsa
peso
origen
calidad
antiguedad
valor
otras características
código
modelo
serie
en doc. falsos
doc. adulterados
para un tratamiento aduanero más favorable
ALTERAR / MODIFICAR
Alterar
descripción
códigos
series
etiquetado
Modificar
origen de la mercancía
subpartida arabcelaaria
para obtener ilícitamente beneficios económicos
INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA REGULADORA
en mercancías en tránsito
con acciones
almacenar
utilizar
consumir
disponer
CONSECUENCIAS ACCESORIAS (Cap VIII)
Medidas aplicables a personas jurídicas (Art.11)
Aplicado por el juez
medidas a tomar
Cancelación de autorizaciones adm.
otros
derechos
de licencias
Disolución de la persona jurídica
Prohibición de cargo
temporal
definitiva
Clausura de local
temporal
definitiva
Responsabilidad de extranjeros (Art.12)
Si es responsable del delito es extranjero
SANCIÓN
Expulsión definitiva del país
Pena privativa de libertad
CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES (Cap VII. Art. 10)
SANCIÓN
Pena privativa de libertad de 8 a 12 años
730 a 1460 días-multa
Cuando..
Uso de un medio de transporte
características
acondicionado
modificado en estructura
para transportar mercancía ilegal
Acciones de encubrimiento
empleando
intimidación
o fuerza sobre las cosas
violencia física
Organización delictiva
integración del agente
por dos o mas personas
Mercancía falsificada u origen distinto
Falsedad en documentos y trámites
domicilios falsos
proveedor inexistente
destinatario inexistente
Cuantía superior a 5 UIT
en situación de..
No cancelados
gravámenes
derecho antidumping
tributos
compensatorios
importe indebidamente obtenido
en beneficio propio
en beneficio de terceros
Calidad del agente
abuso de cargo por
servidor de la Administración Aduanera
integrante
de Fuerzas Armadas
o de la Policía Nacional
funcionario público
Sanción adicional
inhabilitación de numerales 1,2,8 del art. 36 del código Penal
Utilizar
menores de edad
persona inimputable
son mercancías
afectan
seguridad pública
medio ambiente
salud
Caracterizadas por ser
abrasivos químicos
elementos nucleares
explosivos
municiones
armas de fuego
Valor de mercancías mayor a 20 UIT
TENTATIVA (Cap VI.Art 9)
SANCIÓN
pena mínima legal
EXCEPCIÓN
ACCIÓN DEL AGENTE
se desista proseguir la ejecución del delito
impide la consumación del delito
NO APLICA
Cuando el acto en sí sea otro delito
RECEPTACIÓN ADUANERA (Cap III. Art.6)
El que
realiza acciones
oculta
recibe en
prenda
donación
vende
adquisición
ayuda
almacena
por las circunstancias
tenía conocimiento e los Delitos Ley 28008
presuma que proviene de los Delitos Ley 28008
SANCIÓN
pena privativa de libertad
no menor de 3 años
no mayor de 6 años
180 a 365 días-multa
FINANCIAMIENTO (Cap IV. Art.7)
El que financie la comisión de los delitos en esta ley
por cuenta propia
por cuenta ajena
SANCIÓN
Pena privativa de libertad de 8-12 años
365 a 730 días-multa
TRÁFICO DE MERCANCÍAS PROHIBIDAS O RESTRINGIDAS (Cap V. Art.8)
El que introduzca o extraiga mercancía
mayor a 2 UIT
utilizando cualquier
artificio
infringiendo normas específicas
medio
Característica de la mercancía
prohibida
restringida
SANCIÓN
Pena privativa de libertad de 8 a 12 años
730 a 1460 días-multa