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Administración del efectivo - Coggle Diagram
Administración del efectivo
Razones para mantener el efectivo
RAZONES PARA MANTENER EL EFECTIVO:
Los motivos especulativo y precautorio
Necesidad de contar con efectivo ante una eventualidad de pagar cuentas
El motivo de transacción
Contar con efectivo ante alguna prestación de servicio
Saldos Compensatorios
Mantiene liquidez necesaria para atender necesidades de transacción
Costos de mantener efectivo
Contar con efectivo ante cualquier necesidad
Administración de efectivo frente a administración de liquidez
Cantidad optima de activos que una empresa debe tener a disposición
DEFINICIÓN
Mantiene la inversión en el nivel más bajo
Inversión del efectivo ocioso
Excedentes temporales de efectivo
Actividades estacionales o cíclicas
Cuando tienen un patrón predecible de superávit o déficit
Gastos planeados o posibles
Acumulan inversiones temporales en títulos negociables a fin de contar con el efectivo necesario para financiar el programa de construcción de una planta
Características de los títulos a corto plazo
Vencimiento
las empresas que invierten en valores a largo plazo aceptan un riesgo mayor que las que invierten en valores con vencimientos a corto plazo.
Riesgo de incumplimiento
el principal es que no se paguen a tiempo ni en la cantidad prometida.
Negociabilidad
la facilidad con que un activo puede convertirse en efectivo
Impuestos
Los intereses ganados sobre los valores del mercado de dinero
Diferentes tipos de valores del mercado de dinero
Generalmente son altamente negociables y de corto plazo el Mercado de dinero. Casi siempre tienen riesgo bajo de incumplimiento.
Cobranza y concentración del efectivo
Cobranza de efectivo
Algunas empresas usan las “cajas de correo electrónicas” en don de los clientes usan el internet o el teléfono para acceder a su cuenta para revisar la factura y autorizar el pago.
Cajas de correo
La cobranza de las empresas puede terminar en varias cuentas bancarias, las empresas trasladan el dinero a sus cuentas principales el cual se le denomina concentración de fondos.
Concentración de fondos
Hay un tipo de cobranza que se está volviendo común el acuerdo del pago preautorizado, los montos fechas de pagos se establece con anticipación, transfieren automáticamente de la cuenta bancaria del cliente a la compañía eliminando así el retraso en la cobranza.
Administración de los desembolsos de efectivo.
Incrementos de los desembolsos en tránsito.
Consiste en librar cheques sobre un banco geográficamente distante
Control de los desembolsos
Cuentas de saldo cero
Cuando es necesario pagar un cheque girado sobre una de las subcuentas, los fondos necesarios se transfieren de la cuenta maestra.
Cuentas de desembolso controlado
El banco informa a la empresa el total y ésta transfiere la cantidad necesaria.