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Capital de trabajo y Administración del efectivo - Coggle Diagram
Capital de trabajo y Administración del efectivo
CAPITAL DE TRABAJO
Es la cantidad necesaria de recursos de una empresa o una institución financiera para realizar sus operaciones con normalidad, donde los activos de una empresa sea capaz de realizar sus funciones y actividades al corto plazo.
Muestra el equilibrio que tiene una empresa entre activos y pasivos las deudas o los compromisos de pago que esta tiene
EJM:
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
ACTIVO: 30.000; PASIVO: 15.000
C.T= 30.000-15.000 C.T=$15.000
Significa que los $15.000 se los puede invertir en expandir el negocio hacerlo crecer
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
Permite financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
EJM:
INVENTARIO: 350; COSTO DE VENTAS: 1430; CNTAS X COBRAR: 800; VENTAS: 2100; CUENTAS X PAGAR: 320; COMPRAS: 1000
CICLO OPERATIVO= (INVENTARIO
360)/COSTO DE VENTAS+ (CUENTAS POR COBRAR
360)/VENTAS
CICLO DE PAGO =(CUENTAS X PAGAR * 360)/ COMPRAS
CICLO OPERATIVO= (350
360)/14030 + (800
360)/2100
=225
CICLO DE PAGO = (320*360)/1000
=115
TRANSCURREN 110 DIAS DESDE LA COMPRA DE LOS INVENTARIOS
Incrementar el volumen, precio de ventas y busca eliminar descuentos
Utilizar el inventario lo más rápido posible, a fin de evitar existencias que podrían resultar en el cierre de la línea de producción o en una pérdida de ventas.
Cobrar las cuentas pendientes lo más rápido posible, sin perder ventas futuras debido a procedimientos de cobranza demasiado apremiantes. Pueden emplearse los descuentos por pronto pago, de ser económicamente justificables para alcanzar este objetivo.
Las implicaciones globales de estas estrategias pueden ponerse de manifiesto observando los ciclos de caja y la rotación del efectivo.