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Gestion trésorerie des groupes internationaux - Coggle Diagram
Gestion trésorerie des groupes internationaux
Les différents risques financiers
Risques de crédit
Risque de défaut
Non-remboursement en tps et en heure
Risque de signature
Débiteur défaillir avant durée de vie
Risques de marchés
Risque de taux de change
De nature financière
De nature commerciale
Risque de taux d'intérêt
Risque de Bourse
Risque de matière
Variation coûts des MP
Les différents moyens de paiements
Chèque (peu utilisé)
Traite ou lettre de change
A l'initiative de l'exportateur
Billet à ordre
A l'initiative de l'importateur
Le crédit documentaire (credoc)
banque de l'acheteur promet au banquier du vendeur de régler mnt après présentation documents (garantie de paiement)
La lettre de crédit
plus une garantie que moyen de paiement
Virement bancaire
SWIFT
Gestion du risque de non-paiement d'un client étranger
A priori
Credoc
COFACE (Compagnie Française d'Assurance pour le Commerce Extérieur)
Affacturage ou forfaitage
A posteriori
La compensation
Transformation créance non réglée en parts ds le capital du débiteur
Debt equity swap
Revendre créances à un tiers moyennant une perte conséquente
Centralisation
Avantages
Augmenter pouvoir de négoc du trésorier auprès des banques
Couvrir besoins de certaines filiales (excédents, déficits)
Nécessite reporting de qualité
Moyens techniques
Fusion des échelles d'intérêts
Fusion virtuelle des soldes
Agios calculés au prorata
Le cash pooling
Zero Balancing Account (ZBA) ou ZBO (Overnight)
Target balancing
Le netting ou compensation multilatérale
Mise en place d'un centre de compensation, qui centralise l'ensemble des créances et des dettes du grpe
Risque de diminution de la motivation des trésoriers des filiales