Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

PENGELOLAAN KKP, KELOMPOK 7 ALMIRA CINDASARI ANANDA RIO PRASTYO …

- - - - Indeks B
        (Pelaksanaan Pemeriksaan)
        
        pelaksanaan pemeriksaan
        
        bukti-bukti pendukung pemeriksaan
        
        Temuan Pemeriksaan
        
        B.1
        
        Tanggapan atas konsep TP
        
        B..2
        
        Konsep TP
        
        B.3
        
        dokumentasi hasil pelaksanaan pemeriksaan berdasarkan akun LK; P2 dan PKP
        
        B.4
        
        Pemeriksaan Akun Kas dan Bank
        
        1 more item...
        
        Pemeriksaan Akun Piutang
        
        1 more item...
        
        Dst.
        
        1 more item...
        
        Hasil reviu atas kewajiban kontinjensi, kontrak jangka panjang, dan kejadian setelah tanggal neraca
        
        B.5
        
        LK Entitas (unaudited)
        
        B.6
      - Indeks C
        (Pelaporan Hasil Pemeriksaan)
        
        Dimulai sejak penyusunan konsep LHP sampai dengan LHP
        
        Dokumen pelaporan atas hasil pemeriksaan
        
        Mulai dari Konsep Laporan Hasil Pemeriksaan, hasil reviu penanggung jawab dan/atau pemberi tugas sampai dengan finalisasi Laporan Hasil Pemeriksaan.
        
        Contoh KKP Indeks C
        
        Pemeriksaan Keuangan
        
        10 more items...
        
        Pemeriksaan kinerja dan PDTT
        
        7 more items...
        
        KKP Risalah Diskusi
        
        Mendokumentasikan proses perubahan dari Konsep LHP menjadi LHP
      - Indeks A
        (Perencanaan Pemeriksaan)
        
        catatan dan/atau hasil pekerjaan pemeriksa
        
        ST
        
        A. 1.
        
        P2
        
        A.2.
        
        PKP
        
        PKP Anggota Tim 1
        
        A.2.1.
        
        PKP Anggota Tim 2
        
        A.2.2.
        
        dst.
        
        A.3
    - - Waktu Pembuatan
        
        saat penyusunan P2
      - Yang menyusun
        
        Tim Perencanaan Pemeriksa (TPP)
        
        pemeriksa yang ditunjuk utk menysuun P2
      - dilakukan dengan
        
        sesuai kelompok akun Lk
        
        sistematis
        
        tidak rumit
        
        dimulai dengan hasil/output akhir pekerjaan
    - - untuk menentukan pola indeksasi
      - dibuat saat perencanaan
      - lampiran 3.III
    - - Database Entitas
        
        struktur organisasi
        
        tata kerja entitas yang diperiksa
        
        peraturan perundang-undangan
      - Apabila tidak ada perubahan, dokumen tidak perlu diperoleh lagi
  - - - disiapkan sebelum pemeriksaan
      - sesuai juklak dan juknis relevan
    - - Syarat :
        
        bentuk kotak
        
        panjang 38,5 cm
        
        lebar 18,5 cm
        
        tinggi 30 cm
        
        Kait penutup kardus
        
        panjang 38,5 cm
        
        lebar 8 cm
        
        kardus
        
        warna coklat
        
        ketebalan min 2 mm
    - - Syarat
        
        terbuat dari
        
        bahan kertas stiker berlapis plastik yang tidak mudah rusak dan mengelupas
        
        warna
        
        biru langit
        
        bentuk
        
        persegi empat p: 20 cm dan l: 6,5 cm
        
        terdiri dari
        
        1)
        
        bagian yang dilekatkan pada kardus KKP
        
        2)
        
        Lembar Kontrol Pengendalian Mutu dengan nomor seri berurutan (prenumbered)
        
        memuat
        
        simbol BPK dan tahun penggunaan
        
        tanda dan tingkat reviu
        
        paraf pereviu
        
        tanggal reviu
      - 7 digit penomoran TRPM
        
        penomoran
        
        2)
        
        tiga digit kelompok kedua
        
        satuan kerja pada level eselon II
        
        3)
        
        tiga kelompok digit selanjutnya
        
        urutan TRPM
        
        1)
        
        Satu digit kelompok pertama TRPM
        
        unit kerja di level eselon I (AKN)
        
        contoh
        
        5193015
        
        193
        
        Kantor Perwakilan NAD
        
        015
        
        urutan TRPM
        
        5
        
        Unit AKN V
        
        Lampiran III.4
    - - ketua tim
        
        formulir KKP
        
        media penyimpanan KKP
        
        kardus
        
        ordner
        
        map
        
        Tanda Reviu Pengendalian Mutu (TRPM)
- - - - AnggotaTim Pemeriksa
        
        Informasi Penyusunan KKP
        
        Identitas BPK
        
        Pernyataan KKP
        
        Objek, entitas dan tahun diperiksa
        
        Nomor atau kodeindeks KKP
        
        Nama dan paraf penyusun, pereviu dan pemberi persetujuan KKP, serta tanggal penyusunan, pereviuan, dan persetujuan
        
        Kegiatan dan/atau langkah pemeriksaan
        
        Hasil kegiatan dan/atau simpulan
        
        Referensi silang yang memadai
      - Lembar sampul
        (Khusus pelaksanaan Pemeriksaan)
        
        Memuat Informasi
        
        Hasil pemeriksaan yang merupakan rangkuman dari KKP Hasil Pelaksanaan Prosedur Pemeriksaan (HP3)
        
        Simpulan yang merupakan jawaban dari tujuan pemeriksaan atas akun/program/area kunci yang diperiksa tersebut
        
        Isi
        
        nama dan deskripsi akun atau pos
        
        saldo sebelum diperiksa
        
        jurnal koreksi saldo akun (bila ada)
        
        saldo setelah diperiksa
        
        hasil pemeriksaan
        
        Didukung oleh
        
        KKP Utama (lead schedule)
        
        KKP Pendukung (supporting schedule)
        
        Simpulan
        
        Lampiran III.5
      - Perencanaan dan Pelaporan
        
        Tidak menggunakan Lembar Sampul
        
        Lampiran III.2
    - - Menggunakan
        
        Referensi Silang
        
        Untuk Memperoleh
        
        Keyakinan yang memadai atas hasil pemeriksa
        
        Dalam mendukung
        
        Suatu Simpulan
        
        Melaksanakan program pemeriksaan
      - Dilakukan oleh
        
        Pengendali Teknis
        
        Penanggung Jawab Pemeriksaan
        
        Ketua tim
      - Reviu yang dilakukan langsung pada KKP secara tertulis
        
        Wajib didokumentasikan hasil reviu dalam lembar reviu oleh pemeriksa
        
        Lembar reviu ditandatangani pereviu yang bersangkutan
      - Batasan reviu internal tim berbeda-beda
        
        berdasarkan peran/jabatan dalam tim
        
        mengacu pada PMP BPK
      - Pereviu KKP memberikan
        
        paraf
        
        tanggal penyampaian hasil reviu untuk ditindak lanjuti oleh anggota
        
        tanggal penyampaian ke jenjang lebih tinggi untuk pereviuan dan/atau persetujuan
        
        identitas nama/inisial
      - Setelah penyusunan dan reviu KKP maka tim pemeriksa wajib mengisi checklist kuesioner kinerja pemeriksa pada Juklak SPKN
      - Reviu KKP pada tahap pelaporan
        
        lembar reviu
        
        Langsung pada konsep laporan
        
        Kejelasan identitas pereviu dan tanggal hasil reviu disampaikan
        
        https://drive.google.com/file/d/1o5SbI02Rhbvisetb1Po5dLMYM5unQz9D/view?usp=share_link
        
        Hasil kegiatan pelaporan hasil pemeriksaan
    - - Penanggung jawab pemeriksaan menyerahkan seluruh KKP dari tahap perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan hasil pemeriksaan kepada pemberi tugas untuk menegelola KKP
        
        Pengelolaan KKP menjadi tanggung jawab pejabat yang diberikan kewenangan oleh pemberi tugas (Paling rendah setingkat eselon III)
        
        Peneyerahan KKP dari penanggung jawab pemeriksaan kepada pejabat pengelolal KKP dilakukan melalui nota pemberitahuan penyerahan KKP secara tertulis
        
        Lampiran III.10
        
        KKP yang telah direviu dan dikemas ke dalam media penyimpanan serta diberi stiker Tanda Reviu Pengendalian Mutu oleh pejabat tersebut disimpan dalam tempat penyimpanan satker pelaksana BPK dibidang pemeriksaan yang bersangkutan (sub auditorat) secara rapi, sistematis, dan aman selama dua tahun dari tahun pemeriksaan pertimbangan dari kasubaud mengenai nilai guna KKP terkait
        
        Media penyimpanan KKP di beri label identitas yang jelas, meliputi:
        
        Nama objek
        
        Daftar isi KKP
        
        Nomor dan jumlah kardus KKP
        
        Satker BPK bidang pemeriksaan (sampai tk eselon III)
        
        Lampiran III.11
      - paling lambat 10 hari kerja setelah tanggal surat keluar LHP
      - disertai dengan berita acara serah terima KKP
        
        Lampiran III.9
    - - Disimpan dalam tempat penyimpanan satker pelaksana BPK di bidang pemeriksaan yang bersangkutan (sub auditorat)
        
        Sistematis
        
        2 tahun dan juga berdasarkan pertimabngan kasubaud mengenai nilai guna KKP
        
        Aman
        
        Rapi
      - Label identitas yang jelas
        
        Daftar Isi KKP
        
        Nomor dan jumlah kardus KKP
        
        Nama objek, entitas, tahun yang diperiksa, dan tahun pemeriksaan
        
        Satuan kerja BPK bidan pemeriksaan (sampai tingkat eselon III)
      - Media penyimpanan KKP
        
        daftar isi yang ditempelkan pada bagian samping luar kardus KKP
        
        https://drive.google.com/file/d/1NUYIA3kUPA9Jz0uhb0tSKC_HgYr3e8Y6/view?usp=share_link
    - - Menghubungkan antar indeks KKP yang relevan
        
        Pereviu KKP memeroleh keyakinan yang memadai atas hasil pekerjaan pemeriksan dalam mendukung simpulan dan melaksanakan P2
      - Penggunaan
        
        Langkah-langkah yang dimuat dalam P2 dihubungkan dengan PKP masing-masing
        anggota tim yang ada di indeks A.
        
        KKP lembar sampul untuk pemeriksaan keuangan dihubungkan dengan KKP Utama. KKP
        utama dihubungkan dengan KKP Pendukung,
        
        Konsep final Temuan Pemeriksaan (TP) dihubungkan dengan masing-masing lembar
        sampul yang relevan.
        
        KKP indeks B yang memuat temuan pemeriksaan diberikan referensi silang dengan KKP indeks C tentang konsep final LHP yang memuat temuan pemeriksaan tersebut.