Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

BAB II GAMBARAN UMUM DOKUMENTASI PEMERIKSAAN, Kelompok 2: Nofi Dwi…

- - - - Kertas
      - Elektronis
    - - Catatan hasil pelaksanaan prosedur
      - Bukti
        
        Surat konfirmasi
        
        Surat representasi
        
        Daftar uji
        
        Hasil analisis pemeriksa
        
        Hasil wawancara
      - Korespondensi manual maupun elektronis
- - - - Pelaksanaan
      - Pelaporan
      - Perencanaan
  - - - Tanda simbol/huruf/angka untuk menandakan prosedur pemeriksaan telah dilakukan
    - - Menyederhanakan pendokumentasian pekerjaan dan kondisi yang ditemukan
    - - Diletakkan di dekat data yang dijelaskan
      - Penggunaan warna yang berbeda dengan warna isi dokumen
      - Disertai label keterangan (legenda)
    - - ^
        
        Prosedur footing sudah dilakukan
      - <
        
        Prosedur cross footing sudah dilakukan
      - RK
        
        Sesuai dengan rekening koran
      - =
        
        Sesuai saldo terperiksa tahun lalu
      - ≠
        
        Tidak sesuai saldo terperiksa tahun lalu
      - B
        
        Sesuai buku besar
      - bp
        
        Sesuai buku pembantu
  - - - Indeksasi
      - Format KKP
      - Media penyimpanan
      - Bentuk umum KKP
    - - Diatur dalam masing-masing juklak dan juknis pemeriksaan yang relevan
- - - - Hasil pemindaian (scanning)
      - Hasil pengolahan data dengan komputer
  - - - Perencanaan
      - Pelaksanaan
      - Pengendalian KKP
  - - - untuk dokumentasi perencanaan pemeriksaan;
    - - untuk dokumentasi pelaksanaan pemeriksaan; dan
    - - untuk dokumentasi pelaporan hasil pemeriksaan.
  - - - Pemindahan,
      - Pemusnahan
      - Peminjaman
        
        Keperluan pemeriksaan selanjutnya
        
        pereviuan untuk quality control and assurance
      - Penggunaan lain
      - Penyimpanan
- - - - Harus dipenuhi pada tahap perencanaan, pelaksanaan, maupun pengendalian KKP
  - - - Ringkasan & penafsiran data, bukan hanya penyalinan
    - - Tidak menimbulkan arti ganda, mudah dimengerti, & tidak diperlukan penjelasan lisan tambahan
    - - Sesuai dengan lingkup
    - - Memiliki tata urutan yang jelas & konsisten
    - - Sesuai dengan fakta & bukti
    - - Mudah dibaca, mudah diketahui jejak, & mudah direviu
    - - Sesuai dengan waktu & substansi
    - - Bebas dari akses pihak yang tidak berkepentingan
    - - Memiliki dukungan bukti yang kuat
    - - Dapat dicari & diperoleh sesuai ketentuan
    - - Memadai mendukung temuan, simpulan, & rekomendasi
    - - Terjaga dari kotoran