Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
XỬ LÝ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ CÓ MÃ, KHÔNG MÃ CÓ SAI SÓT THEO THÔNG TƯ 78 -…
XỬ LÝ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ
CÓ MÃ, KHÔNG MÃ CÓ SAI SÓT THEO THÔNG TƯ 78
Người bán hoặc người
mua phát hiện sai sót
Đã gửi CQT
và Người mua
TH1:
Sai sót về:
Tên, Địa chỉ
người mua
Không sai MST, các nội
dung khác không sai sót
Thông báo cho người mua về sai sót mà không cần phải lập lại hóa đơn
Gửi thông báo 04/SS lên CQT với tính chất
thông báo
Giải trình
TH2
:Sai sót về:
Mã số thuế,
Số tiền ghi trên HĐ,Thuế suất, Tiền thuế,
Hàng hóa ghi không đúng quy cách, chất lượng
Cách 1:
Lập hóa đơn
điều chỉnh
Người bán và người mua lập biên bản ghi rõ lý do sai sót (Nếu có thỏa thuận giữa 2 bên)
Xuất hóa đơn điều chỉnh
Ký và gửi CQT hóa đơn điều chỉnh
Gửi hóa đơn điều chỉnh cho người mua
Cách 2:
Lập hóa đơn
thay thế
Người bán và người mua lập biên bản ghi rõ lý do sai sót (Nếu có thỏa thuận giữa 2 bên)
Xuất hóa đơn thay thế
Ký và gửi CQT hóa đơn thay thế
Gửi hóa đơn thay thế cho người mua
Đã gửi CQT
Chưa gửi người mua
Gửi thông báo 04/SS lên CQT để
Hủy hóa đơn
Xuất hóa đơn mới
CQT phát hiện sai sót sẽ
gửi thông báo 01/TB-RSĐT
qua Email đã đăng ký trong tờ khai
Theo thời hạn ghi trong thông báo, Người nộp thuế lập thông báo 04/SS về việc kiểm tra sai sót và gửi lại cho CQT