Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO - Coggle Diagram
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
¿Qué es?
Es el uso correcto de los recursos de
la empresa, le permite a la empresa disponer
de sus recursos de forma eficiente y
oportuna, con el mínimo coste financiero..
Razones operativas
Pagos que corresponden al desarrollo de la actividad propia de la firma.
Razones preventivas
"colchón“ de seguridad para manejar imprevistos
Razones especulativas
Aprovechar las oportunidades momentáneas de hacer inversiones rápidas
Razones de compensación
Contar con saldos de reciprocidad con uno o varios bancos por los servicios suministrados.
Cuando se trata de invertir excedentes, ¿Qué aspectos se deben considerar?
:star: El monto a invertir
:star: El momento adecuado para invertir
:star: Duración de la inversión
:star: En qué se va a invertir
Float
Float comercial
Representa el periodo que media entre las fechas de vencimiento teórico de las ventas o compras y el día en que se produce realmente el cobro o el pago
Float financiero
Son las transacciones bancarias, el periodo que existe entre el cobro y la disposición real de los fondos, o entre su pago y el cargo efectivo de los fondos
Ciclo de efectivo
La consideración principal en el manejo del ciclo de efectivo es garantizar que los ingresos y los egresos estén sincronizados de forma apropiada.
¿Cómo se cacula?
CCE = PCI - PCP + PCC
PCI: Periodo de conversión de
inventario
PCP: Periodo en el que se difieren
las cuentas por pagar
PCC: Periodo de cobro CXC
Si una empresa tiene inventario para satisfacer la demanda hasta 40 días, el promedio en que liquida sus cuentas por cobrar a sus proveedores es de 30 días y tarda alrededor de 61 días para que sus clientes salden sus deudas, la fórmula se vería de la siguiente manera: 40 - 30 + 61= 70 días.
Cash management
Conjunto de medidas estratégicas y organizativas que afectan a los flujos monetarios y a los resultados financieros de la empresa.
Tesorería
Funciones
:check: Gestión de cobros a clientes y pago a proveedores
:check: Control del cumplimiento de las condiciones pactadas con las entidades financieras.
:check: La gestión de los riesgos financieros.
:check: Control de las liquidaciones de intereses de las cuentas.
Objetivos
Equilibrar las cuentas para que las salidas de dinero no superen los ingresos
Administrar la liquidez para garantizar la existencia de un volumen determinado de fondos, para hacer frente a pagos.
Instrumentos de inversión
:check: Pagarés bancarios
:check: Bonos gubernamentales
:check: Fondos de inversión
:check: Bienes raíces
:check: Mercado de valores
¿Qué características se deben
considerar para seleccionar los instrumentos de inversión?
:check: Solvencia
:check: Liquidez
:check: Rentabilidad
