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Contrabando y defraudación aduanera en Centroamérica, image María…
Contrabando y defraudación aduanera en Centroamérica
Comercio ilícito
Fraude
defraudación adunaera
Contrabando
Falsificación
Pirateria
Derechos fundamentales
Matizan
Modulan
Permean
Comercio ilícito fronterizo
Es un fenómeno global que rompe
licencias
impuestos
reglamentos
embargos
leyes
todo lo que los países utilizan para organizar el comercio, proteger a los ciudadanos y aumentar los ingresos fiscales
OMS
Comercio ílicito
Practica o conducta prohibida por ley y que se relacione con
Recibo
Posesión
Distribución
Envío
venta o compra
Producción
Cualquier práctica dirigida a facilitar dicha actividad
¿Qué es el contrabando?
Acción de pretender evitar el control de la autoridad durante las operaciones de importación y exportación, que provoca un prejuicio económico para la hacienda pública
Pone en riesgo al país
por evadir, los controles sanitarios
Se asocia con aquellos productos que no pagan impuestos
introducción de mercancías gravadas al territorio nacional o la salida de las mismas, por lugares no habilitados legalmente para ello
Ocultar mercancías al momento de su ingreso o salida del país, por las aduanas o cualquier otra forma que pueda considerarse como clandestina
Delito aduanero por antonomasia
se evidencia una red de corrupción que contamina de manera no focalizada sino global a todos los estamentos involucrados y a muchos de sus actores
Delitos en el comercio ilícito
se ubican en el ámbito de los delitos económicos
al tipificarlos penalmente, defender el orden económico por medio de la actuación del Estado
La Organización Mundial de Aduanas
Define el control aduanero como todas aquellas medidas aplicadas a los efectos de asegurar el cumplimiento de las leyes y reglamentos de cuya aplicación es responsable la Aduana
Lo determina como cualquier infracción o delito contra estatutos o disposiciones regulatorias en que la aduana sea responsable de asegurar su cumplimiento, incluyendo
Evadir o intentar evadir el pago de derechos, aranceles e impuestos al flujo de mercancías
Evadir o intentar evadir cualquier prohibición o restricción a que estén sujetas las mercancías.
Recibir o intentar recibir cualquier reembolso, subsidio u otro desembolso al cual no se tiene derecho legítimo
Obtener o intentar obtener en forma ilícita algún beneficio que perjudique los principios y las prácticas de competencia leal de negocios
Clasificaciones del comercio ilícito
Cuando se utiliza la adulteración de un documento aduanero de forma
dolosa, con o sin la participación de las autoridades aduaneras.
Cuando se utilizan convoyes o camiones de carga pesada cubriendo las
mercancías ilegales con la carga regular del medio de transporte.
Cuando las mecancías son camufladas en el interior de vehículos que pasan
por el control aduanero debidamente identificados.
Cuando se utilizan vías alternas como puntos ciegos en las fronteras o la
incursión irregular en el territorio por vía aérea o marítima
Cuando las mercancías son camufladas en el equipaje y el cuerpo de las
personas que regularmente atraviesan la frontera debido a su vivienda.
Cuando el tráfico se realiza como posesión de personas particulares que
tienen como origen zonas francas libres de restricción
El contrabando es uno de los componentes del fraude aduanero, y se establece a las aduanas como las instituciones a cargo del control del tráfico de mercancías desde y hacia el país interesado.
No basta con la tipificación penal de los delitos aduaneros para disminuirlos, los elementos procedimentales constituyen altos obstáculos que dificultan la aplicación de la ley, y sin soluciones efectivas, todo esfuerzo es en vano
María Fernanda Pacheco Bautista
