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Finanzierung & Investition - Coggle Diagram
Finanzierung & Investition
Bilanz
AKTIVA (Investition)
Umlaufvermögen [1, 2]
Anlagevermögen (0
PASSIVA (Finanzierung)
Eigenkapital
Fremdkapital
Finanzplanung
Ziele
Finanzierung der laufenden Geschäfte
Finanzierung von Investitionen
Innenfinanzierung
Selbstfinanzierung
= einbehaltene Gewinne
offene Selbstfinanzierung
Stille Selbstfinanzierung
Umschichtungsfinanzierung
Verkauf von Betriebsvermögen
Finanzierung durch Abschreibungen
Forderungsmanagement
Lagermanagement
Rückstellungsfinanzierung
Finanzierung durch Abschreibungsquoten
Vorteil
nicht abhängig vom Geldgeber
günstiger, es fallen keine Zinsen an
Nachteil
könnte lange dauern, um lange Investition zu tätigen
Außenfinanzierung
Beteligungsfinanzierung
Business Angels
Venture Capital
Neuen Gesellschafter
Kreditfinanzierung
Kredite/Darlehen
Bonitätsprüfung
Abnehmerkredit
Lieferantenkredit
Factoring, Leasing, Crowdfunding
Factoring: Verkauf von offenen Lieferforderungen
Operate & Finance Leasing
Crowdfunding:
Lending-based
Reward-based
Equity-based
Donation-based
Vorteil
erhöht Liquidität, mehr Kapital für Investitionen
Nachteil
Abhängigkeit vom Kapitalgeber, Zinsen und Gewinnanteil an Kapitalgeber zu bezahlen
Finanzierungsregeln
goldene Finanzierungsregel (horizontal)
Verhältnis zwischen Vermögens- und Kapitalseite einer Bilanz
langfristiges Vermögen/langfristiges Kapital
Kapitalstrukturregeln (vertikale Finanzierungsregeln)
Verhältnis von Eigen- und Fremdkapital
Eigenkapitalquote: Eigenkapital *100 / Gesamtkapital
Verschuldungsgrad: Fremdkapital *100 / Eigenkapital
Finanzkennzahlen
Cashflow : Jahresüberschuss + Abschreibung - langfristige Rückstellungen
Cashflow in % der Betriebsleistung: Cashflow *100 / Betriebsleistung
Schuldentilgungsdauer in Jahren: (Fremdkapital - Zahlungsmittel) / Cashflow
Eigenkapitalrentabilität in %: Gewinn *100 / Eigenkapital
Gesamtkapitalrentabilität in %: (Gewinn + Fremdkapitalzinsen) *100 / Gesamtkapital
Investitonsentscheidungen
Arten von Investitionen
Objekt
Sachinvestition
Finanzinvestition
immaterielle Investition
Anlass
Erweiterungsinvestition
Rationalisierungsinvestition
Ersatzinvestition
Umstellungsinvestition
Zeitpunk
t
Gründungsinvestition
Folgeinvestition
Investitionsentscheidung
Planung --> Entscheidung --> Durchführung --> Kontrolle
Methoden
qualitativ
Scoring-Methode
quantitativ
Kostenvergleich
Rentabilitätsvergleich
statische Amortisationdauer