Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

SIKLUS PEMERIKSAAN - Coggle Diagram

- - - - Pemahaman Objek Pemeriksaan
        
        Pendapat Hukum pada Tahap Perencanaan Pemeriksaan
        
        Output Pemahaman Objek Pemeriksaan berupa LHPP
        
        Unsur Pemahaman Objek Pemeriksaan
        
        Penyampaian LHPP kepada PSP atau PTP secara berjenjang oleh PFP
        
        Peran Ditama Binbangkum dalam Perencanaan Pemeriksaan
      - Penyusunan Program Pemeriksaan
        
        SMM Konsep Program Pemeriksaan oleh Pengendali Mutu dan PSP
        
        Lama Persetujuan oleh Pengendali Mutu paling lambat 3 (tiga) hari kerja
        
        SMM Pengendali Teknis terhadap Konsep Program Pemeriksaan
        
        Tugas Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan terkait Data Profil Pemeriksa
      - Penentuan Tim Pemeriksaan
        
        Penentuan Komposisi Tim Pemeriksaan
        
        Kompetensi Tim Pemeriksaan
        
        Perencanaan Kebutuhan Pemeriksa Tahunan
      - Persetujuan Penugasan
        
        Pembatalan Penugasan
        
        Lama Persetujuan Penugasan paling lambat 5 (lima) hari kerja
        
        Gangguan Independensi Pemeriksa
        
        Pengkomunikasian Penugasan
        
        Pernyataan Independensi Pemeriksa
        
        Sifat dan Pengecualian Penugasan
        
        Paket Program Pemeriksaan - Program Pemeriksaan dan Surat Tugas
        
        PTP Menyetujui Penugasan
    - - Komposisi TPP
      - Penugasan TPP melalui SP3/Surat Tugas
    - - Pengurusan Akomodasi dan Transportasi
      - Penyediaan Tenaga Ahli
      - Penerbitan SPD dan Administrasi Keuangan
- - - - Penyampaian Temuan Pemeriksaan untuk Ditanggapi
      - Diskusi Temuan Pemeriksaan dengan Pimpinan Entitas
      - Dokumentasi Temuan Pemeriksaan yang Tidak Layak
      - Konsep Temuan Pemeriksaan Tidak Layak
      - Review Temuan Pemeriksaan oleh Pengendali Mutu
      - Himpunan Temuan Pemeriksaan
      - Review Konsep Temuan Pemeriksaan oleh Pengendali Teknis
      - Risalah Diskusi
      - Review Konsep Temuan Pemeriksaan oleh Ketua Tim
      - Pemanfaatan Sistem Informasi Manajemen Pemeriksaan
      - Ketua Tim Dapat Menyusun Temuan Pemeriksaan
      - Temuan Pemeriksaan yang Ditindaklanjuti sebelum Tahap Pelaporan
      - Penyusunan Konsep Temuan Pemeriksaan oleh Anggota Tim
      - Indikasi Kerugian Negara/Daerah dan/atau Unsur Pidana dalam Temuan Pemeriksaan
      - Unsur Temuan Pemeriksaan
      - Standar Penulisan
      - Temuan Pemeriksaan
    - - Alasan Perpanjangan Waktu
      - Wewenang Perpanjangan Waktu
      - Perpanjangan Waktu Pemeriksaan dan/atau Penambahan Pemeriksa - Pengajuan usulan paling lambat 5 (lima) hari kerja
      - Penghentian Pelaksanaan Pemeriksaan
      - Perubahan Program Pemeriksaan
      - Kertas Kerja Pemeriksaan
      - Kebutuhan Tenaga Ahli pada Saat Pelaksanaan Pemeriksaan
      - Penyusunan KKP
      - Pembatasan Pemeriksaan
      - Indeksasi KKP
      - Proses Hukum Penolakan Pemeriksaan
      - Penyusunan Lembar Sampul dan HP3
      - Dokumentasi Penolakan Entitas
      - Dokumentasi Prosedur Pemeriksaan yang Tidak Dapat Dilaksanakan
      - Surat Pernyataan Penolakan Pemeriksaan
      - Review KKP oleh Pengendali Teknis
      - Berita Acara Penolakan
      - Pelaksanaan Program Pemeriksaan dilakukan oleh PFP
    - - LAPPL
      - Pertanggungjawaban Keuangan - paling lambat 5 (lima) hari kerja
      - Pertanggungjawaban PFP
    - - Komunikasi Awal dengan Pimpinan Entitas
      - Notulen Komunikasi Awal dengan Pimpinan Entitas
    - - Pemberitahuan kepada Pimpinan Entitas yang Diperiksa
- - - - Kuesioner Penilaian Pelaksanaaan Pemeriksaan
      - Penelaahan Tanggapan oleh PFP
      - Penyampaian Konsep LHP kepada Entitas yang Diperiksa
      - Pembahasan Perolehan Tanggapan
      - Penyiapan dan Penandatanganan Surat Pengantar Konsep LHP
    - - Penyampaian Konsep LHP oleh Ketua Tim
      - Pemerolehan Keyakinan Mutu oleh PSP
      - Tidak Ada Tanggapan
      - Penyiapan Surat Keluar
      - Ketidaksetujuan Tanggapan
    - - Penyampaian Konsep LHP oleh Pengendali Teknis
      - Review Konsep LHP oleh Pengendali Mutu
      - Perbaikan Konsep LHP Hasil Pembahasan
      - Ketidaklayakan Temuan Pemeriksaan dalam Konsep LHP oleh Pengendali Mutu
      - Dokumentasi Pembahasan Konsep LHP
      - Pengembangan Prosedur Tambahan dengan Surat Tugas
      - Pengembangan Prosedur Tambahan
      - Pelaporan dan Permintaan Pendapat Hukum atas Indikasi Kerugian Negara/Daerah dan Unsur Pidana
      - Ketidaklayakan Temuan Pemeriksaan dalam Konsep LHP oleh Pengendali Teknis
      - Cross Review Konsep LHP
      - Materi Pembahasan
      - Penyampaian Konsep LHP oleh Pengendali Mutu
      - Review Konsep LHP oleh Pengendali Teknis
    - - Penyampaian Konsep LHP dan Surat Keluar kepada PTP
      - Penandatanganan Konsep LHP dan Surat Keluar
    - - Peran Ketua Tim dalam Penyusunan Konsep LHP
      - Penyampaian Konsep LHP oleh Ketua Tim
      - Bahan Penyusunan Konsep LHP
    - - Penyerahan LHP kepada Lembaga Perwakilan
      - Penyerahan LHP kepada Instansi yang Berwenang
      - Penyerahan LHP dilakukan oleh PTP
      - Pemuatan LHP di Website BPK dan Penyampaian LHP kepada Ditama Revbang
      - Administrasi Kelengkapan Penerbitan dan Penyerahan LHP
      - Pemantauan Tindak Lanjut atas Rekomendasi BPK
      - Penggandaan dan Penjilidan LHP
- - - - mendapatkan kesimpulan pemeriksaan yang komprehensif
    - - Dekonsentrasi
      - Desentralisasi
    - - 1 (satu) AKN sebagai AKN Koordinator dan 1 (satu) atau lebih AKN lainnya sebagai AKN Pelaksana
    - - Pelaksanaan
        
        Output - LAPPL, KKP, serta Temuan Pemeriksaan Tematik
      - Pelaporan
      - Perencanaan
        
        Output - Program Pemeriksaan Tematik
  - - - disampaikan secara tertulis kepada BPK dengan disertai alasanalasan perlunya dilakukan pemeriksaan tersebut
    - - tahun anggaran yang sedang berjalan atau pada tahun anggaran berikutnya
    - - PFP, PSP, Badan, dan Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan
  - - - Pemeriksaan Interim - memberikan kesimpulan hasil review atas efektivitas SPI dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan
      - Pemeriksaan Pendahuluan - memberikan penilaian atas efektivitas SPI dan penilaian risiko
    - - PTP, PSP, PFP, dan Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan
    - - Pemeriksaan Interim - LHP Interim
      - Pemeriksaan Pendahuluan - LHP Pendahuluan
  - - - ditetapkan oleh BPK
    - - PSP, PFP, Dit. EPP, Dit. PSMK, Biro Keuangan, Panitia Pengadaan Barang dan Jasa (PPBJ) BPK, serta AP
    - - Perencanaan
      - Pelaksanaan
      - Pelaporan
        
        Permintaan Penjelasan Dalam Hal Penentuan Opini
        
        AP dan Implikasi Hukum
        
        Pelaporan Pemeriksaan Oleh AP
        
        Tanggung Jawab AP Dalam Hal Pemenuhan Kontrak Kerja dengan BPK
        
        Penyerahan LHP dan KKP
      - Evaluasi atas Pemanfaatan AP