Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
PEDOMAN MANAJEMEN PEMERIKSAAN, Kelompok 4: Nofi Dwi Setiyowati 13 …
PEDOMAN MANAJEMEN PEMERIKSAAN
Pelaksanaan Pemeriksaan
Lingkup
Realisasi perencanaan
Oleh PFP, PSP dan PTP
Output: KKP, Temuan, dan LAPPL
Kegiatan
Kegiatan Pemeriksaan : dari
komunikasi awal
sampai dengan
komunikasi akhir
Pengakhiran Pemeriksaan :
melaporkan
hasil pemeriksaan dari lapangan dan pertanggungjawaban
administrasi
pemeriksaan
Pihak Terkait
PTP
PSP
PFP
Ditama Binbangkum/Subbag Hukum
Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan
Mekanisme
Pemberitahuan Pemeriksaan
KT menyampaikan Surat Tugas, Jadwal Pemeriksaan, Surat Pemberitahuan Pemeriksaan pada pinpinan entitas yang diperiksa
Komunikasi Awal
PM, PT, KT dan Anggota Tim melakukan pertemuan awal dengan pimpinan entitas
Pelaksaaan P2 dan Penyusunan KKP
Untuk memperoleh bukti pemeriksaan yang cukup dan kompeten
Penyusunan TP
TP memuat unsur judul, kondisi, kriteria, akibat,
Komunikasi Akhir (Penyampaian TP)
PM menyampaikan TP yang dilampiri komentar dan Surat Penyampaian Temuan Pemeriksaan kepada pimpinan entitas
Pengakhiran Tahap Pelaksanaan Pemeriksaan
Pertanggungjawaban PFP pada PSP melalui LAPPL
Penilaian Kinerja PFP
PFP secara berjenjang membuat penilaian kinerja berdasarkan hasil review KKP dan observasi terhadap PFP dengan aspek penilaian: sasaran kerja, kompetensi perilaku, dan kompetensi teknis PFP
Sistem Manajemen Mutu
Pemberitahuan Pemeriksaan (Ketua Tim)
Komunikasi Awal (Pengendali Mutu dan Ketua Tim atau Pengendali Teknis)
Pelaksanaan P2 dan Penyusunan KKP (Pengendali Mutu, Pengendali Teknis, Ketua Tim, dan PSP)
Penyusunan TP (Pengendali Mutu, Pengendali Teknis, dan Ketua Tim)
Komunikasi Akhir (Pengendali Mutu dan Pengendali Teknis)
Pengakhiran Tahap Pelaksanaan Pemeriksaan (Pengendali Mutu, Pengendali Teknis, Kepala Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan)
Penilaian Kinerja PFP (Pengendali Mutu dan Pengendali Teknis)
Perencanaan Pemeriksaan
Lingkup
Awal dari proses pemeriksaan setelah mempertimbangkan kebijakan dan
strategi pemeriksaan dan risiko
disiapkan oleh PFP, PSP, PTP, dan Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan
Output: Program Pemeriksaan dan Surat Tugas
meliputi persiapan yang bersifat teknis dan dukungan pemeriksaan
Pihak Terkait
Pemberi Tugas Pemeriksaan (PTP)
Pejabat Struktural Pemeriksaan (PSP)
Pejabat Fungsional Pemeriksa (PFP)
Pengendali Mutu
Pengendali Teknis
Ketua Tim
Anggota Tim
Tim Perencanaan Pemeriksaan (TPP)
Tenaga Ahli
Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan
Ditama Binbangkum dan/atau Subbagian (Subbag) Hukum
Mekanisme Perencanaan Pemeriksaan
Pembentukan Tim Perencanaan Pemeriksaan (TPP)
Penyusunan Paket Program Pemeriksaan
Pemahaman Objek Pemeriksaan
Penyusunan Program Pemeriksaan
Penentuan Tim Pemeriksaan
Persetujuan Penugasan
Penyusunan PKP
Pengurusan Dukungan Pemeriksaan
Penerbitan SPD dan Administrasi Keuangan
Pengurusan Akomodasi dan Transportasi
Penyediaan Tenaga Ahli
Sistem Manajamen Mutu (SMM)
Pembentukan TPP (PSP)
Penyusunan Paket Program Pemeriksaan (Pengendali Mutu, Pengendali Teknis, Ketua Tim, dan PSP)
Penentuan Tim Pemeriksaan (Pengendali Mutu dan PSP)
Persetujuan Penugasan (PTP)
Penyusunan PKP (Ketua Tim dan Pengendali Teknis)
Pendahuluan
Latar Belakang
Tujuan PMP
Pedoman Pengelolaan Pemeriksaan
Meningkatkan Kualitas Pengelolaan dan Hasil Pemeriksaan
Lingkup PMP
Proses
Jenis Pemeriksaan
Kedudukan PMP dan PMPP
Hubungan PMP dengan PMPP
Siklus Pemeriksaan
Pelaksanaan
Pelaporan
Perencanaan
Organisasi Pemeriksaan
PTP
PSP
PFP
Sistem Manajemen Mutu
PFP
PSP
Perbedaan PMP 2008 dengan PMP 2015
Dokumentasi
SMM
Sistematika Penyajian
Peran Tim Pemeriksaan
Tahapan
Keselarasan Peraturan
Substansi
Tujuan
Kedudukan
Sistematika PMP
Pelaporan Pemeriksaan
Pihak Terkait
KT
AT
PT
Hukum
PM
Humas &TU
PFP
PSP
Umum
PTP
Sekretariat UKP
Mekanisme
Penyampaian Konsep & Perolehan Tanggapan
PSP
PFP
Finalisasi Konsep
KT
PT
PM
PSP
Review Konsep
PT
PM
Persetujuan Konsep & Surat Keluar
PSP
PTP
Penyusunan Konsep
KT
Penerbitan & Penyerahan
Umum
Sekretariat UKP
PTP
Humas & TU
Lingkup
Pelaksana
PSP
PTP
PFP
Output
LHP
IHPS
Deskripsi
Penyerahan
Lembaga Perwakilan
Entitas yang Diperiksa
SMM
Penyampaian Konsep & Perolehan Tanggapan
PSP
Finalisasi Konsep
KT
PT
PM
PSP
Review Konsep
PM
PT
Persetujuan Konsep & Surat Keluar
PTP
PM
Penyusunan Konsep
KT
Penerbitan & Penyerahan
PSP
Kondisi Khusus dalam Pemeriksaan
Pemeriksaan Interim/Pendahuluan
Penerbitan dan Penyerahan LHP
Pengertian Pemeriksaan Interim
Bagian dari Pemeriksaan Keuangan yang dilakukan pada tahun berjalan atau sebeulum entitas menyerahkan LK kepada BPK
Tujuan Pemeriksaan Interim
Memberikan kesimpulan hasil
review
atas efektifitas SPI dan kepatuhan terhadap perundang-perundangan
Memeroleh data dan informasi untuk pengembangan perencanaan pemeriksaan LK
Pengertian Pemeriksaan Pendahuluan
Pemeriksaan lapangan pada Pemeriksaan Kinerja dan PDTT yang dilakukan dalam rangka perencanaan pemeriksaan
Tujuan Pemeriksaan Pendahuluan
PDTT
Penilaian atas efektivitas SPI
Penilaian risiko
Pemeriksaan Kinerja
Memoreleh pemahaman entitas
Mengidentifikasikan masalah
Menentukan area kunci
Menentukan tujuan dan lingkup pemeriksaan
Menentukan kriteria pemeriksaan
Mengidentifikasi jenis bukti dan prosedur pemeriksaan
Pihak-Pihak Terkait dalam Pemeriksaan Interim/Pendahuluan
Pemberi Tugas Pemeriksaan
Pejabat Struktural Pemeriksaan
Pejabat Fungsional Pemeriksa
Sekretariat Unit Kerja Pemeriksaan
Manajemen Pemeriksaan Interim atau Pendahuluan
Mekanisme Perencanaan dan Pelaksanaan Pemeriksaan Interim/Pendahuluan
Output Pemeriksaan Interim
LHP Interim
Ringkasan Eksekutif
Gambaran Umum Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Program Pemeriksaan Terinci
Output Pemeriksaan Pendahuluan
PDTT
Program Pemeriksaan Terinci
Pemeriksaan Kinerja
LHP Pendahuluan
Pemeriksaan Tematik
Definisi Pemeriksaan Tematik
Pemeriksaan di luar Pemeriksaan Keuangan dan dilakukan sesuai tema pada kebijakan dan strategi pemeriksaan BPK atas program pemerintah yang diselenggarakan oleh entitas pemeriksaan
Tujuan Pemeriksaan Tematik
Mendapatkan kesimpulan pemeriksaan yang komprehensif
Efisiensi sumber daya pemeriksaan
Efektivitas proses pemeriksaan
Skema Pemeriksaan Tematik
Skema Dekonsentrasi
Skema Desentralisasi
Pihak-Pihak Terkait Pemeriksaan Tematik
AKN Kordinator
AKN Pusat
AKN Pelaksana
AKN Pusat
BPK Perwakilan
Kordinasi AKN Pusat dan Pelaksana
Kordinasi horizontal PFP
Kordinasi horizontal PSP
Manajemen Pemeriksaan Tematik
Perencanaan Pemeriksaan
Pelaksanaan Pemeriksaan
Pelaporan Pemeriksaan
Pemeriksaan
On Call
Definisi Pemeriksaan On Call
Penugasan pemeriksaan di luar RKP yang dilakukan atas permintaan pemangku kepentingan BPK. Pemeriksaan ini merupakan Pemeriksaan Kinerja dan PDTT
Kriteria Pemeriksaan On Call
Pemeriksaan dinilai sangat penting dan mendesak
Tema pemeriksaan masih sesuai prioritas pemeriksaan BPK
Sumber daya yang cukup dan kompeten
Tidak berisiko terhadap independensi dan integritas
Surat Perikatan Penugasan Pemeriksaan
Peran-Peran Terkait Pemeriksaan On Call
PSP
PFP
Badan
Sekretariat Unit Kerja
Mekanisme Pemeriksaan On Call
Penganggaran
Komunikasi dengan Pemangku Kepentingan
Perencanaan Pemeriksaan
Pelaksanaan Pemeriksaan
Pelaporan Pemeriksaan
Pemeriksaan Akuntan Publik yang Bekerja Untuk dan Atas Nama BPK
Definisi Pemeriksaan oleh AP
Pemeriksaan BPK yang dilakukan dengan memanfaatkan pemeriksa/tenaga ahli dari luar BPK
Pertimbangan Pemanfaatan AP
Kebijakan pemeriksaan dari Badan untuk pemanfaatan AP
Kebutuhan sumber daya pemeriksaan
tingkat risiko, urgensi, dan/atau dampak
Pihak-Pihak Terkait Pemeriksaan AP
PSP
PFP
Dit. EPP
Dit. PSMK
Biro Keuangan
PPBJ BPK
AP
Penanggungjawab Pemeriksaan
Berasal dari BPK dan ditetapkan oleh PTP
Mekanisme Pemeriksaan AP
Perencaan Pemeriksaan
Pelaksanaan Pemeriksaan
Pelaporan Pemeriksaan
Kelompok 4:
Nofi Dwi Setiyowati 13
Malinda Tandirerung 14
Anisa Fahrina Amalia 15
Muhammad Anshari 16