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Bodigo Orgánico Integral Penal - Coggle Diagram
Bodigo Orgánico Integral Penal
Art. 297
Enriquecimiento privado no justificado
La persona que obtenga para sí o para otra, en
forma directa o por interpuesta persona, incremento patrimonial no justificado
Art. 298
Defraudación Tributaria
1.- Utilice identidad o identificación supuesta o falsa en la solicitud de inscripción
2.- Utilice datos, información o documentación falsa o adulterada en la solicitud de inscripción
3.- Realice actividades en un establecimiento a sabiendas de que se encuentre clausurado
4.- Imprima o haga uso de comprobantes de venta o de retención
5.- Proporcione a la administración tributaria informes.
6.- Haga constar en las declaraciones tributarias datos falsos, incompletos, desfigurados o
adulterados
7.- Falsifique o altere permisos, guías, facturas, actas, marcas, etiquetas o cualquier otro tipo de
control de fabricación.
8.- Altere libros o registros informáticos de contabilidad.
Lleve doble contabilidad con distintos asientos en libros o registros informáticos
Destruya total o parcialmente, los libros o registros informáticos de contabilidad.
Venda para consumo aguardiente sin rectificar o alcohol sin embotellar y declare falsamente
volumen
Emita, acepte o presente a la administración tributaria comprobantes de venta
Emita comprobantes de venta por operaciones realizadas con empresas fantasmas,
Presente a la administración tributaria comprobantes de venta por operaciones realizadas con empresas fantasmas
Art. 299
Defraudación aduanera
La persona natural o jurídica que perjudique a la administración
aduanera en las recaudaciones de tributos
Importe o exporte mercancías con documentos falsos o adulterados
Simule una operación de comercio exterior con la finalidad de obtener un incentivo o beneficio
económico
No declare la cantidad correcta de mercancías
Arti. 300
Receptación aduanera
La adquisición a título oneroso o gratuito, recepción en prenda o
consignación y tenencia o almacenamiento de mercancías extranjeras
Art. 301
Contrabando
La persona que, para evadir el control y vigilancia aduanera sobre
mercancías cuya cuantía sea igual o superior a diez salarios básicos
Ingrese o extraiga clandestinamente mercancías
Movilice mercancías extranjeras dentro de la zona secundaria sin el documento que acredite la legal tenencia
Cargue o descargue de un medio de transporte mercancías no manifestadas
Art. 302
Mal uso de exenciones o suspensiones tributarias aduaneras
La persona que adquiera a título gratuito u oneroso, goce de la transferencia o use indebidamente
mercancías cuya cuantía sea superior a ciento cincuenta salarios básicos unificados del trabajador
en general, importadas con exención total o parcial de tributos al comercio exterior