PRESUPUESTO MAESTRO, planes operativos y financieros a futuro para un periodo de 1 año, los cuales se materializan en el presupuesto anual.
Estado financiero proforma
También llamado horizonte del proyecto.
Base para los indicadores financieros
Revelará el comportamiento que tendrá la empresa en el futuro en cuanto a las necesidades de:
Fondos
Costos
Gastos e ingresos.
Costo financiero.
Resultados en términos de útilidades.
Generación de efectivo.
Estados financieros pro forma fundamentales.
Estado de resultados
Flujo de efectivo
Estado de origen
Aplicaciones
Balance general.
Presupuesto de ventas.
Presupuesto de Producción.
Presupuesto de materiales directos.
Presupuesto de mano de obra.
Expresado en términos cuantitativos, presenta una estimación de las ventas.
Factores a tener en consideración.
Productos que vender.
En que cantidades
A qué precios
En qué lugares
Por cuáles canales de distribución.
Plan financiero para obtener un estimado de la cantidad que deben producir.
Las bases son:
Expresar en número la necesidad total de producción.
Definir la disponibilidad de materia prima, insumos y mano de obra.
Analizar las consecuencias, positivas o negativas.
Los materiales directos son aquellos materiales necesarios para la producción de bienes.
La cantidad total de productos a ser producidos.
La cantidad de cada material que necesitarás y la cantidad que cada conjunto de materiales costará.
Diagnostico requerido para contar con una diversidad de factor humano capaz de satisfacer los requerimientos de la producción planeada.
Mano de obra indirecta se incluye en el presupuesto de costo indirecto de fabricación.
Tomar en cuenta:
Cantidad horas requerida.
Valor por hora unitaria.