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PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA - Coggle Diagram
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA
Avaliação da Necessidade do Cliente
Previdência Social
INSS
Todo
Trabalhador
e
Empregador
tem que contribuir
Benefício limitado (teto a receber)
Quanto maior o seu salário, maior será a necessidade de contribuir p/ Prev. Complementar!
Previdência Privada
Tipos de Entidade de Prev. Complementar e Privada
Ent. Fech. Prev. Complementar (EFPC)
Fundos de Pensão
Fiscalizado pela PREVIC
Nomartizada pelo CNPC
Sem fins lucrativos
Contratação coletiva
Ent. Aberta Prev. Complementar (EAPC)
Contratação Individual ou Coletiva
Fiscalizado pela SUSEP
Normatizado pelo CNSP
Características Técnicas que influenciam o produto
Taxa de Administração
Pagar despesas do fundo com a gestão profissional e prest. serviço.
Cobrada sobre o PL do Fundo, no lucro ou prejuízo
Calculado e provisionada por DU e deduzido da cota
Obrigatória!
Taxa de Carregamento
Custeia desp. adm e comercial do plano
Incide sobre o valor aplicado
Pode ser cobrado na aplicação, resgate ou portabilidade.
Não é obrigatória!
Portabilidade
Transf. de recursos sob mesma titularidade entre entidades distintas sem resgate
Transf. nas EAPC
PGBL > PGBL
VGBL > VGBL
Pessoas buscando reduzir riscos (próx. de se aposentar transf. fundo mais expostos para outros mais conservadores)
Não incide impostos nem outras contribuições
Deve ocorrer antes da aquisição do direito ao benefício
Resgates
Só pode ser feito no per. de contribução, antes de receber o benefício
Parcial ou Total
Paga impostos, caso haja rendimento
Regime de Tributação e as Tabelas do IR
Regime Compensável > Tabela Progressiva IR
Adianta 15% de IR retido na fonte
0% a 27,5%
Renda
Deduz da fonte
No resgate ou recebimento do benefício
Público: Pessoas sem condições p/ se programar no Longo Prazo
Regime Definitivo > Tabela Regressiva IR
Depende do Tempo de Permanencia dos recursos
Na fonte e definitivo
35% a 10%
=<2 anos a > 10 anos
Público: Pessoas com condições p/ se programar no Longo Prazo
Tipos de Planos
PGBL
Pode deduzir do até 12% no IRPF Anual
Declaração Completa
IR incide sobre valor do Resgate/Benefício
Para deudzir do IR, tem que contribuir para o INSS ou outra regime de prev. social
VGBL
Declaração Simplificada
IR incide sobre Rendimento
Não pode deduzir no IRPF Anual
Seguro de vida com cobertura por sobrevivência
Alguns benefícios dos produtos de previdência
Renda Vitalícia Transferível ao Beneficiário
Renda paga mensal até o falecimento do participante e seus beneficiário indicado
Resgate total
Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido
Renda paga mensal até um périodo determinada mesmo ao participante e beneficiário indicado
Renda Temporária
Renda paga mensal por périodo determinado
Renda Vitalícia
Renda paga mensal até o falecimento
Como Identificar o Melhor Produto para o Cliente
Idade inicial e tempo de acumulação
Valor da Contribuição e Valor do benefício
Regime tributário
Perfil de Risco do Cliente