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PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR UNA AUDITORÍA, descarga TUA Licenciatura en…
PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR UNA AUDITORÍA
Planeación
Legajo de Auditoría
Conjunto de papeles de trabajo que soportan
el resultado de la auditoria o anteriores.
Archivo de Referencia Remanente
Contendrá la información de interés continuo que se extiende más allá de cualquier periodo de auditoría en particular
Indización
Programa general de auditoría
Estudio general o identificación con la entidad a auditar.
Estudio y evaluación del control interno
Cuestionarios de auditoría.
Antecedentes de la auditoria
Hoja de trabajo
Análisis de la función a auditar
Descripciones de los planes de estudio o marcos normativos
Memorandum sobre hechos posteriores
Hallazgos y recomendaciones de la auditoria
Cartas y comunicados de la administración
Control y seguimiento de la auditoria
Control de Pendientes.
Tiempos muertos imputables a la entidad auditada
Transportación
Presupuesto y control de tiempos de auditoria
Varios detallando en cada rubro
Marcas de Auditoria
Símbolos que utiliza el auditor para señalar los
papeles de trabajo, el tipo de revisión y prueba efectuados.
Planeación técnica y administrativa
Requerirá desarrollar una estrategia general
para la conducción y el alcance esperados en el dictamen.
Estudio, evaluación y organización
Organigrama
Incluir los puestos principales de la entidad y toda la estructura si el objetivo es revisar una función.
Definir perfectamente los tipos de autoridad: lineal, funcional y
staff
Establecer a toda la entidad o la función sujeta a revisión
Estudio y evaluación de sistemas y procedimientos
Toda entidad deberá contar con manuales de sistemas y procedimientos de operación en los cuales el auditor debe basarse para hacer su evaluación.
Dónde inicia
Dónde termina
A que sistema pertenece
Objetivos que persigue
Nombre
Políticas administrativas y/o disposiciones que deberán de ser respetadas
TUA Licenciatura en Administración de Empresas
Carla Ruth Tinoco Fuentes
