Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Efectivo y Equivalentes, image, image - Coggle Diagram
Efectivo y Equivalentes
Caja chica:
La caja chica se define como un fondo de una cantidad determinada del cual se extraen los fondos para los gastos de pequeñas cuantías. También se le denomina caja menor.
Caja general:.
Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingresa y sale del ente económico. se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el deposito de los mismos en banco. Es una cuenta de saldo DEUDOR o CERO, nunca acreedor
Bancos
Bancos es la cuenta en la que se registran las entradas y salidas de dinero en resguardo de instituciones bancarias. Es una cuenta de activo, concretamente, activo circulante. Su saldo es deudor y representa las existencias de efectivo en cuentas de cheques.
EJEMPLO:
-
-
Equivalentes de efectivo
Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Los equivalentes de efectivo también son considerados un buen indicador de salud financiera de la empresa.
Conciliación bancaria:
es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.
Se trata de un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
Arqueo de caja:
Es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales.
Los arqueos son programados por la jefatura asignada por la gerencia, estos pueden desarrollarse ordinariamente y extraordinariamente
Los arqueos deben ser practicados obligatoriamente en presencia de la persona responsable de los fondos y/ o documentos materia de arqueo
-
-
-
