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Efectivo y Equivalentes de efectivo - Coggle Diagram
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Caja Chica
Es una pequeña cantidad de efectivo que se mantiene fija en las instalaciones de una empresa, sirbe como herramienta para pagar necesidades menores especificamente en efectivo ya que no es muy practico pagar cantidades menores com el cheque
Ejemplos de algunos pagos:
Reembolsos de suministros de oficina
Gastos de envíos
Gastos de viaje menores
Reembolso de gasto de cafetería
Manejo de la Caja Chica
Se designa un depositario, cajero o custodio de caja chica
Definir el proceso o control
Arqueo de Caja
Es el recuento de todas las transacciones de dinero en un periodo determinado (tanto pagos/cobros en efectivo como los realizados en tarjeta)
.
Principal propósito comprobar si se ha contabilizado todo el dinero recibido .
Es aconsejable que se realice una vez al día, normalmente al cierre del comercio
Si el saldo que muestra se corresponde con el efectivo existente dentro de la caja registradora -
saldo de caja
-
El arqueo de caja resulta de calcular la diferencia entre el saldo de caja -lo anotado en los tickets de venta
Variables del calculo de arqueo de Caja
.
CEI: saldo inicial de la caja
VO: pagos mediante el resto de medios habilitados
CEF: efectivo al momento del cierre
OG: salida de dinero para otras partidas de la empresa
VD: suma de ventas diarias
D: descuentos
CC: ventas a crédito
FORMULA
VD= CEF + CEI + VO - OG - D - CC
Equivalentes de efectivo
Son fácilmente convertibles en importantes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor
Buen indicador de salud financiera de la empresa.
Son inversiones a corto plazo de gran liquidez
Ejemplos
Inversiones en depósitos plazo fijo (máximo de 90 días).
Fondos en monedas extranjeras.
El riesgo de pérdida de valor de estas inversiones debe ser mínimo.
Metales preciosos amonedados (pueden ser monedas conmemorativas elaboradas con materiales preciosos por las casas de monedas de algunos países
¿PARA QUÉ SE USAN LOS EQUIVALENTES DE EFECTIVO?
Cuando una empresa tiene un excedente de efectivo puede recurrir a estas inversiones de corto plazo como parte de una planificación del efectivo.
Características
Que se puedan convertir a dinero en menos de 90 días.
Que no tenga restricciones o penalizaciones para convertirla en efectivo.
El riesgo de pérdida de valor de estas inversiones debe ser mínimo.
Se mantienen para cumplir obligaciones a corto plazo
Bancos
Es la cuenta en la que se registran las entradas y salidas de dinero en resguardo de instituciones bancarias. Es una cuenta de activo, concreta mente, activo circulante. Su saldo es deudor y representa las existencias de efectivo en cuentas de cheques.
Esta cuenta se carga
Al inicio del ejercicio
por el valor de las existencias en cuenta de cheques en instituciones bancarias, es decir, el dinero que tenemos en el banco.
Durante el ejercicio
por el valor de los depósitos en cuenta de cheques, o sea, el dinero que ingresa a nuestra cuenta bancaria. También, del valor de los intereses que al banco abone a la cuenta de la empresa.
Conciliacion Bancaria
Es una comparacion Fiel entre los apuntes contables que mantiene una empresa de su cuenta corriente o cuenta de bancos y los ajustes que el mismo banco realiza de la misma cuenta
Caja General
Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. Es una cuenta de saldo deudor , nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja
