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COMO CONTROLAR EL EFECTIVO - Coggle Diagram
COMO CONTROLAR EL EFECTIVO
CAJA
Existen tres herramientas concretas para realizar el control financiero de caja
Anticipar los riesgos a los que te enfrentas en el corto plazo.
si prestas atención, eres capaz de saber exactamente en qué situación vas a estar en una semana. Y también en 15 días, en un mes, en dos meses, en seis meses. Y lo que es más importante, contar con ese tiempo para adoptar soluciones. Se acabaron tus descubiertos, se acabaron tus sustos con Hacienda.
Analizar qué vendes a tus clientes.
Se trata de conocer qué compras, qué vendes y qué no eres capaz de sacar, a quién le vendes y a qué precio, con qué margen vendes, qué te deja más y menos dinero. De esto te hablo en mi artículo
Conocer hasta el último centavo que te gastas como si fuera un hijo tuyo y saber dónde se ha ido en cada momento.
Quién juega con tu dinero, por donde se escapa, cuándo está trabajando para conseguir resultados para ti, cuándo está siendo desperdiciado. Cómo clasificar los gastos, como ordenarlos, cómo controlarlos. Si quieres crecer necesitas saber dónde está tu dinero cada momento. De esto hablamos en este articulo.
BANCOS
Esta cuenta se debe analizar por tipo de moneda, bien como cuentas independientes o como subcuentas:
Efectivo en Banco – Moneda Nacional
Efectivo en Banco – Moneda Extranjera
Cada una de estas cuentas o subcuentas se deben analizar a su vez en las siguientes subcuentas:
Cheques en Tránsito
Por Depositar en Banco o Depósitos en Transito.
Fondos para Cambio
Por Depositar en Banco o Depósitos en Transito.
Fondos para Pagos Menores.
Se debita.
Por asignación en el momento de crearse la entidad.
Por los depósitos en efectivo, cheques u otros documentos, que representen efectivo efectuados de las ventas al contado o al crédito.
Por el reintegro de los salarios, subsidios y otras retribuciones no reclamadas por los beneficiarios.
Por la cancelación o disminución del fondo para cambio.
Por la cancelación o disminución del fondo fijo para pagos menores.
Por el cobro de cuentas por cobrar a clientes, a través de transferencia bancaria.
Al vender acciones de contado.
Al liquidarse las acciones suscritas totalmente.
Al registrar la venta de contado de acciones por un valor superior a su valor nominal.
Al contabilizar la venta de acciones por un valor inferior a su valor nominal
Se acredita:
Por la creación o aumento de fondos para cambio.
Por la creación o aumento de fondos fijos para pagos menores.
Por la extracción del efectivo para el reembolso del fondo fijo para pagos menores.
Por la extracción de efectivo para el pago de nóminas.
Por el pago de gastos de comisiones y servicios bancarios.
Por los pagos a proveedores por compras de mercancías y servicios.
Por el pago anticipado por compras de mercancías y servicios.
Por el pago de retenciones por créditos personales, reforma urbana, pensiones alimenticias, embargos judiciales, multas, préstamo estudiantil, caja de resarcimientos, cuentas de ahorro, etc.
Por los aportes de la Seguridad Social, saldo libre de ganancia, por descuentos a jubilados, etc.
Por las liquidaciones de los créditos bancarios recibidos.
Por cancelación del cobro del adeudo del cliente por ser devuelto el cheque por insuficiencia de fondos.
Al registrar los gastos de emisión de las acciones y de organización de la empresa.
Al adquirir la empresa acciones a algunos accionistas, a su valor nominal.
Al pagar los dividendos declarados.
Será considerado como efectivo en bancos los siguientes:
Cuentas bancarias de depósitos a la vista o corrientes en bancos nacionales.
Cuentas en moneda extranjera depositada en bancos del exterior, siempre que en esos países no existan disposiciones que restrinjan su disponibilidad o controles de cambio que impidan su libre convertibilidad.
Cheques emitidos por la propia empresa contra la cuenta corriente de algún banco pero que, para una determinada fecha, aún no han sido entregados a sus beneficiarios.
CAJA CHICA
El registro de caja chica se elabora diariamente y debe asentar la fecha, el nombre del responsable, la cantidad inicial y el monto total gastado, y luego una lista en que se incluya el número de la factura o recibo que respalda cada gasto, su concepto y la cantidad pagada.
El control de caja chica es más eficiente cuando se hace uso de vales de viáticos como Ticket Empresarial®, de Edenred, que facilitan el registro y justificación de los desembolsos.
El óptimo manejo de caja chica requiere pedir siempre un recibo y anotar todas las cantidades entregadas y el concepto del pago, sin importar lo pequeño que sea el monto.
Para un manejo eficiente de la caja chica, recuerda siempre que se debe usar solo para hacer frente pequeños gastos necesarios e indispensables en la empresa y que su cuidadoso control evitará que se convierta en una fuga de capital que puede perjudicar a la rentabilidad de la organización.
Lo primero es designar a una persona honesta como responsable, y después asignar una cantidad que corresponda con los movimientos de dinero cotidianos.