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OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CONTROL INTERNO - Coggle Diagram
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CONTROL INTERNO
Obligaciones
c)
Demostrar y mantener probidad y valores éticos
en el desempeño de sus cargos, promoviéndolos en toda la organización.
d)
Documentar y divulgar internamente
las políticas, normas y procedimientos de gestión y control interno, referidas, entre otros aspectos, a:
v. Los sistemas de procesamiento, uso y control de la información, documentación y comunicaciones institucionales.
iv. El establecimiento de los registros correspondientes respecto a las transacciones y operaciones de la entidad, así como a su conciliación.
i. La competencia y responsabilidad de los niveles funcionales encargados de la autorización y aprobación de los actos y operaciones de la entidad.
iii. La ejecución y sustentación de gastos, inversiones, contrataciones y todo tipo de egreso económico en general.
ii. La protección y conservación de los bienes y recursos institucionales.
b)
Organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas de control interno,
verificando la efectividad y oportunidad de la aplicación, en armonía con sus objetivos, así como efectuar la auto-evaluación del control interno, a fin de propender al mantenimiento y mejora continua del control interno.
a) Velar por el adecuado
cumplimiento de las funciones y actividades de la entidad
y del órgano a su cargo, con sujeción a la normativa legal y técnica aplicables.
e)
Disponer
inmediatamente las
acciones correctivas pertinentes,
ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades.
f)
Implementar oportunamente las recomendaciones y disposiciones
emitidas por la propia entidad informe de auto-evaluación, los órganos del Sistema Nacional de Control y otros entes de fiscalización que correspondan.
g)
Emitir las normas específicas aplicables a su entidad
, de acuerdo a su naturaleza, estructura y funciones,
para la aplicación y/o regulación del control interno en las principales áreas de su actividad administrativa u operativa
, propiciando los recursos y apoyo necesarios para su eficaz funcionamiento.
Responsabilidades
Es responsabilidad de
la Contraloría General de la República, los Órganos de Control Institucional y las Sociedades de Auditoría designadas
y contratadas,
la evaluación del control interno en las entidades del Estado
, de conformidad con la normativa técnica del Sistema Nacional de Control.
Sus resultados
inciden en las áreas críticas de la organización y funcionamiento de la entidad,
y sirven como base para la planificación y ejecución de las acciones de control correspondientes.
Es responsabilidad del Titular de la entidad
fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control interno
para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, propendiendo a que éste contribuya con el logro de la misión y objetivos de la entidad a su cargo.
El Titular de la entidad está obligado a
definir las políticas institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen
, los que serán objeto de las verificaciones a que se refiere esta Ley.
Ley N° 28716, Art.1 , Art. 5 y Tercera Disp.Comp. y Final (Ley de Control Interno de las Entidades del Estado)
R.C. N° 159-2016-CG (Rendición de Cuentas de los Titulares de las Entidades)
Contraloría General de la República
Dictar
la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno; así como su respectiva evaluación
Entidad Pública
Titular
Funcionarios
Servidores
Autoevaluar
Su funcionamiento.
Implementar
Obligatoriamente su Sistema de Control Interno orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos
Dictar
Políticas, lineamientos y normas para implementarlo.
Sistema Nacional de Control
CGR
OCI
SOA
Evaluar
El control interno en las entidades del Estado.