Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
PLAN DE CUENTAS SEPS, 1 ACTIVO, 11 fondos disponibles, 12 operaciones…
PLAN DE CUENTAS SEPS
- 1301 a valor razonable con cambios en el estado de resultados en entidades del sector privado y financiero popular y solidario.
- 1302 a valor razonable con cambios en el estado de resultados del Estado o d entidades del sector público.
- 1303 Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sector financiero popular y solidario.
- 1304 disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector público.
- 1305 mantenidas hasta su vencimiento en entidades del sector privado y sector financiero popular y solidario.
- 1306 mantenidas hasta su vencimiento del Estado o de entidades del sector público.
- 1307 títulos valores para encaje.
- 1399 (provisión para inversiones)
- 1401 cartera de créditos comercial prioritario por vencer
- 1402 cartera de créditos de consumo prioritario por vencer
- 1403 cartera de créditos inmobiliario por vencer
- 1404 cartera de microcrédito por vencer
- 1405 cartera de crédito productivo por vencer
- 1406 cartera de crédito comercial ordinario por vencer
- 1407 cartera de créditos de consumo ordinario por vencer
- 1408 cartera de crédito de vivienda de interés público por vencer
- 1409 cartera de créditos comercial prioritario refinanciada por vencer
- 1410 Cartera de créditos de consumo prioritario refinanciada por vencer
- 1411 Cartera de crédito jnmobiliario refinanciada por vencer
- 1412 Cartera de microcrédito refinanciada por vencer
- 1413 Cartera de crédito productivo refinanciada por vencer
- 1414 Cartera de crédito comercial ordinario refinanciada por vencer
- 1415 Cartera de créditos de consumo ordinario refinanciada por vencer
- 1416 Cartera de crédito de vivienda de ¡nterés público refinanciada por vencer
- 1417 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada por vencer
- 1418 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada por vencer
- 1419 Cartera de crédito inmobiliario reestructurada por vencer
- 1420 Cartera de microcrédito reestructurada por vencer
- 1421 Cartera de crédito productivo reestructurada por vencer
- 1422 Cartera de crédito comercial ordinario reestructurada por vencer
- 1423 Cartera de créditos de consumo ordinario reestructurada por vencer
- 1424 Cartera de crédito de vivienda de interés público reestructurada por vencer
- 1425 Cartera de créditos comercial prioritario que no devenga intereses
- 1426 Cartera de créditos de consumo prior¡tar¡o que no devenga intereses
- 1427 Cartera de crédito inmobiliario que no devenga intereses
- 1428 Cartera de microcrédito que no devenga intereses
- 1429 Cartera de crédito productivo que no devenga intereses
- 1430 Cartera de crédito comericial ordinario que no devenga intereses
- 1431 Cartera de créditos de consumo ordinario que no devenga intereses
- 1432 Cartera de crédito de vivienda de interés público que no devenga intereses
- 1433 Cartera de créditos comercial prioritario refinanciada que no devenga intereses
- 1434 Cartera de créditos de consumo prioritario refinanciada que no devenga intereses
- 1435 Cartera de crédito inmobiliario refinanciada que no devenga intereses
- 1436 Cartera microcrédito refinanciada que no devenga intereses
- 1437 Cartera de crédito productivo refinanciada que no devenga intereses
- 1438 Cartera de crédito comercial ordinario refinanciada que no devenga infereses
- 1439 Cartera de créditos de consumo ordinario refinanciada que no devenga intereses
- 1440 Cartera de crédito de vivienda de interés público refinanciada que no devenoa intereses
- 1441 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada que no devenga intereses
- 1442 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada que no devenoa intereses
- 1443 Cartera de crédito inmobiliario reestructurada que no devenga intereses
- 1444 Cartera microcrédito reestructurada que no devenga intereses
- 1445 Cartera de crédito productivo reestructurada que no devenga intereses
- 1446 Cartera de crédito comercial ordinario reestructurada que no devenga intereses
- 1447 Cartera de créditos de consumo ord¡nario reestructurada que no devenqa intereses
- 1448 Cartera de crédito de vivienda de interés público reestructurada que no devenoa intereses
- 1449 Cartera de créditos comercial prioritario vencida
- 1450 Cartera de créditos de consumo prioritario vencida
- 1451 Cartera de crédito inmobiliario vencida
- 1452 Cartera de microcrédito vencida
- 1453 Cartera de crédito productivo vencida
- 1454 Cartera de crédito comercial ordinario vencida
- 1455 Cartera de créditos de consumo ordinario vencida
- 1456 Cartera de crédito de vivienda de interés púlblico vencida
- 1457 Cartera de créditos comercial prioritario refinanciada vencida
- 1201 fondos intermediarios vendidos
- 1202 operaciones de reporto con instituciones financieras
- 1299 (provisión para operaciones interfinancieras y de reporto)
- 1458 Cartera de créditos de consumo prioritario refinanciada vencida
- 1459 Cartera de crédito inmobiliario refinanciada vencida
- 1460 Cartera de microcrédito refinanciada vencida
- 1461 Cartera de crédito productivo refinanciada venc¡da
- 1462 Cartera de crédito comercial ordinario refinanciada vencida
- 1463 Cartera de créditos de consumo ordinario refinanciada vencida
- 1464 Cartera de crédito de vivienda de interés público refinanciada vencida
- 1465 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada vencida
- 1466 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada vencida
- 1467 Cartera de crédito inmobiliario reestructurada vencida
- 1468 Cartera de microcrédito reestructurada vencida
- 1469 Cartera de crédito productivo reestructurada vencida
- 1470 Cartera de crédito comercial ordinario reestructurada vencida
- 1471 Cartera de créd¡tos de consumo ordinar¡o reestructurada venc¡da
- 1472 Cartera de crédito de vivienda de interés público reestructurada vencida
- 1473 Cartera de crédito educativo por vencer
- 1475 Cartera de crédito educativo refinanciada por vencer
- 1477 Cartera de crédito educativo reestructurada por vencer
- 1479 Cartera de crédito educativo que no devenga intereses
- 1481 Cartera de crédito educativo refinanciada que no devenga intereses
- 1483 Cartera de crédito educativo reestructurada que no devenga intereses
- 1485 Cartera de crédito educativo vencida
- 1487 Cartera de crédito educativo refinanciada vencida
- 1489 Cartera de crédito educativo reestructurada vencida
- 1499 (Provisiones para créditos incobrables)
- 1101 caja
- 1102 depósitos para caja
- 1103 bancos
- 1104 efectos de cobro inmediato
- 1105 remesas en tránsito
- 1501 dentro del plazo
- 1502 después del plazo
- 1601 lntereses por cobrar de operaciones interfinancieras
- 1602 lntereses por cobrar inversiones
- 1603 lntereses por cobrar de cartera de créditos
- 1604 Otros intereses por cobrar
- 1605 Comisiones por cobrar
- 1606 Rendimientos por cobrar de fideicomisos mercantiles
- 1609 Garantías pagadas pendientes de recuperación
- 1611 Anticipo para adquisición de acciones
- 1612 lnversiones vencidas
- 1614 Pagos por cuenta de socios
- 1615 lntereses reestructurados por cobrar
- 1617 Subsidios por cobrar
- 1619 Cuentas por cobrar por cartera de vivienda vendida al fideicomiso de titularización
- 1690 Cuentas por cobrar varias
- 1699 (Provisión para cuentas por cobrar)
- 1701 Bienes Realizables
- 1702 Bienes adjudicados por pago
- 1703 Bienes por arrendar
- 1704 Bienes recuperados
- 1705 Bienes arrendados
- 1706 Bienes no utilizados por la institución
- 1799 (Provisión para bienes realizables, adjudicados por pago y recuperados)
- 1801 Terrenos
- 1802 Ediflcios
- 1803 Construcciones y remodelaciones en curso
- 1804 Otros locales
- 1805 Muebles, enseres y equipos de oficina
- 1806 Equipos de computación
- 1807 Unidades de transporte
- 1808 Equipos de construcción
- 1890 Otros
- 1 899 (Depreciación acumulada)
- 1901 lnversiones en acciones y participaciones
- 1902 Derechos fiduciarios
- 1903 Otras inversiones en participaciones
- 1904 Gastos y pagos anticipados
- 1905 Gastos diferidos
- 1906 Materiales, mercaderias e insumos
- 1908 Transferencias internas
- 1990 Otros
- 1 999 (Provisión para otros activos irrecuperables)
- 2401 Dentro del plazo
- 2402 Después del plazo
- 2501 lntereses por pagar
- 2502 Comisiones por pagar
- 2503 Obligaciones patronales
- 2504 Retenciones
- 2506 Proveedores
- 2507 Obligaciones por compra de cartera
- 2508 Garantías crediticias subrogadas pendientes de recuperación
- 2510 Cuentas por pagar a establec¡mientos afil¡ados
- 2511 Provisiones para aceptac¡ones yoperaciones contingentes
- 2590 Cuentas por pagar varias
- 2301 Cheques de gerencia
- 2302 Giros, transferencias y cobranzas por pagar
- 2303 Recaudaciones para el sector público
- 2304 Valores en circulación y cupones por pagar
- 2601 Sobregiros
- 2602 Obligaciones con instituciones financieras del país y sector financiero popular y solidario
- 2603 Obligaciones con instituciones financieras del exterior
- 2604 Obligaciones con ent¡dades del grupo financiero en el país y grupo de economía popular v solidaria
- 2606 Obligaciones con entidades flnancieras del sector público
- 2607 Obligaciones con organismos multilaterales
- 2608 Préstamos subordinados
- 2609 Obligaciones con entidades del sector público
- 2610 Obligaciones con el fondo de liquidez del sector financiero popular y solidario
- 2690 Otras obligaciones
- 2201 Fondos interfinancieros comprados
- 2202 Operaciones de reporto con instituciones financieras
- 2203 Operaciones por confirmar
- 2701 Bonos
- 2702 Obligaciones
- 2703 Otros tílulos valores
- 2790 Prima o descuento en colocación de valores en circulación
- 2101 Depósitos a la vista
- 2102 Operaciones de reporto
- 2103 Depósitos a plazo
- 2104 Depósitos de garantía
- 2105 Depósitos restringidos
- 2901 lngresos recibidos por anticipado
- 2902 Consignación para pago de obligaciones
- 2903 Fondos en administración
- 2906 lngresos porvaluación de bienes realizables entregados
- 2908 Transferencias internas
- 2911 Subsidios del gob¡erno nacional
- 2912 Minusvalía mercantil (Badwill)
- 2990 Otros
-
- 3301 Fondo lrrepartible de Reserva Legal
- 3302 Generales
- 3303 Especiales y Facultativas
- 3305 Revalorización del patrimonio
- 331 0 Por resultados no operativos
- 3101 Capital Pagado
- 3103 Aportes de socios
- 3201 Prima o descuento en colocación de certificados de aportación
- 3401 Otros aportes patrimon¡ales
- 3501 Superávit por valuación de propiedades, equipo y otros
- 3502 Superávit por valuación de inversiones en acciones
- 3504 Valuación de inversiones en instrumentos financieros
- 3601 Utilidades o excedentes acumuladas
- 3602 (Pérdidas acumuladas)
- 3603 Utilidad o excedente del ejercicio
- 3604 (Pérdida del ejercicio)
- 4401 lnversiones
- 4402 Cartera de créditos
- 4403 Cuentas por cobrar
- 4404 Bienes realizables, adjudicados por pago y de arrendamiento mercantil
- 4405 Otros activos
- 4406 Operaciones contingenles
- 4407 Operaciones-interfinancieras y de reporto
- 4501 Gastos de personal
- 4502 Honorarios
- 4503 Servicios varios
- 4504 lmpuestos contribuciones y multas
- 4505 Depreciaciones
- 4506 Amortizaciones
- 4507 Otros gastos
- 4302 En valuación de inversiones
- 4303 En venta de activos productivos
- 4304 Pérdidas por fideicomiso mercantil
- 4305 Prima de inversiones en títulos valores
- 4306 Primas en cartera comprada
- 4701 Pérdida en venta de bienes
- 4702 Pérdida en venta de acciones y participaciones
- 4703 lntereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores
- 4790 Otros
- 4201 Obligaciones financieras
- 4202 Operaciones contingentes
- 4203 Cobranzas
- 4204 Por operaciones de permuta financiera
- 4205 Servicios fiduciarios
- 4290 Varias
- 481 0 Participación a empleados
- 4815 lmpuesto a la renta
- 4890 Otros
- 4101 Obligaciones con el público
- 4102 Operaciones interfinancieras
- 4103 OblIgaciones fInancieras
- 4104 Valores en circulación y obligaciones convertIbles en acciones
- 4105 Otros Intereses
- 5201 Cartera de créditos
- 5202 Deudores por aceptación
- 5203 Avales
- 5204 Fianzas
- 5205 Cartas de Crédito
- 5290 Otras
- 5302 En valuación de inversiones
- 5303 En venta de activos productivos
- 5304 Rendimientos por fideicomiso mercantil
- 5305 Arrendamiento financiero
- 5390 Otros
- 5101 Depósitos
- 5102 Operaciones intemnancieras
- 5103 lntereses y descuentos de inversiones en tÍtulos valores
- 5104 lntereses y descuentos de cartera de créditos
- 5190 Otros intereses y descuentos
- 5401 Servicios fiduciarios
- 5404 Manejo y cobranzas
- 5405 Garantfas crediticias otorgadas por la Corporación Nacional de Finanzas populares y Solidarias
- 5490 Otros servicios
- 5501 Utilidades en acciones y participaciones
- 5502 Utilidad en venta de bienes realizables y recuperados
- 5503 Dividendos o excedentes por certificados de aportación
- 5505 lngresos por subsidios realizados
- 5506 lngresos por subsidios recuperados
- 5590 Otros
- 5601 Utilidad en venta de bienes
- 5602 Utilidad en venta de acciones y participaciones
- 5603 Arrendamientos
- 5604 Recuperaciones de activos financieros
- 5690 Otros
-
-
-
-
-
-
-
17 bienes realizables, adjudicados por pago, de arrendamiento mercantil y no utilizados por la instituación
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-