Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
KHOẢN KHÔNG KÊ KHAI, TÍNH THUẾ GTGT - Coggle Diagram
KHOẢN KHÔNG KÊ KHAI, TÍNH THUẾ GTGT
- Doanh nghiệp nhận các khoản thu
Bồi thường bằng tiền: tiền thưởng, tiền hỗ trợ, tiền chuyển nhượng quyền phát thải và các khoản thu tài chính khác.
NGOẠI LỆ:
Bồi thường bằng hàng hóa, dịch vụ:
-
-
Cơ sở KD nhận tiền của tổ chức, cá nhân để thực hiện dịch vụ cho tổ chức, cá nhân: sửa chữa, bảo hành, quảng cáo
- Doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam mua dịch vụ của tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, cá nhân ở nước ngoài là đối tượng không cư trú tại Việt Nam
Sửa chữa phương tiện vận tải, máy móc, thiết bị (bao gồm cả vật tư, phụ tùng thay thế)
Quảng cáo, tiếp thị, xúc tiến đầu tư và thương mại
Môi giới bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ ra nước ngoài
-
Chia cước dịch vụ bưu chính, viễn thông quốc tế giữa Việt Nam với nước ngoài
Đang sử dụng, đã thực hiện trích khấu hao giữa cơ sở kinh doanh và các đơn vị thành viên do một cơ sở kinh doanh sử dụng 100% vốn hoặc giữa các đơn vị thành viên do một cơ sở kd sở hữu 100% vốn
NGOẠI LỆ: TSCĐ khi điều chuyển đã thực hiện đánh giá lại giá trị tài sản hoặc điều chuyển cho cơ sở sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT thì phải lập hóa đơn GTGT, kê khai, nộp thuế GTGT theo quy định
- Chuyển nhượng dự án đầu tư để sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT cho DN, Hợp tác xã.
- DN nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, hải sản chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường cho
DN, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại
Ngoại lệ: bán sản phẩm cho hộ kinh doanh và các tổ chức, cá nhân khác : KÊ KHAI, NỘP THUẾ MỨC 5%
-
2/ Điều chuyển TS giữa các đơn vị hạch toán phụ thuộc trong DN, điều chuyển TS khi chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi loại hình DN.
-
-
5/ Doanh thu hàng hóa, dịch vụ nhận bán đại lý và doanh thu hoa hồng được hưởng từ hoạt động đại lý bán đúng giá quy định của bên giao đại lý hưởng hoa hồng của dịch vụ.
6/Doanh thu hàng hóa, dịch vụ và doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng từ hoạt động đại lý bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT.
-
8/ Nhận các khoản thù lao từ cơ quan nhà nước do thực hiện hoạt động thu hộ, chi hộ các cơ quan nhà nước
-