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現金流量表 - Coggle Diagram
現金流量表
直接法
營業外收入收現
營業外支出付現
營業費用付現
進貨與應付帳款付現
所得稅費用付現
現銷與應收帳款收現
編製
當期的損益表
與現金流量有關的其他補充資料
須取得連續兩年度的資產負債表
內容與格式
表身
營業活動現金流量
投資活動現金流量
籌資活動現金流量
期末現金餘額
表首
報表名稱
時間
企業名稱
間接法
將應計基礎下收益與費損相減得到之本期淨利進行調整， 得到營業活動現金流量淨流入
財務分析
自由現金流量
＝來自於營業活動現金流量－支應正常營運之投資與金融活動現金支出
＝來自於營業活動現金流量－資本支出－股利支付