Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
CONTROL INTERNO - Coggle Diagram
CONTROL INTERNO
PROCESOS
Documentación confusa
Alteración de información
Falta de políticas y procedimientos, falta
de apego por parte del personal
Falta de supervisión a las operaciones
Falta/ debilidad de controles
Conflictos de interés
PERSONAL
Salarios bajos vs nivel de responsabilidad
Exceso de confianza del empleado
Baja o alta rotación del personal
Falta de personal backup en posiciones clave
Implementar un sistema de rotación de personal de forma periódica
ADMINISTRACIÓN
Ausencia de auditorías periódicas
Ausencia de un código de conducta (sanciones)
Directivos que controlan más de una función clave
Inadecuado resguardo de información sensitiva/ confidencial
SISTEMAS
restringir el acceso a los módulos de acuerdo a cada departamento
definir correctamente los perfiles de usuario
implementar manual de procesos y procedimiento donde se encuentren segregadas las funciones