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FRAUDE, gestion-de-riesgos-fraude, INTENCIÓN Y CAPACIDAD, 5b31746fab782.r…

- - - - Querer cometer el delito y que es castigado por leyes penales
        
        Socio economica
        
        problemas personales
    - - Una persona que debe poder realizar su actividad
        
        Conocimiento
        
        Herramientas necesarias para cometer un crimen
    - - Una persona que debe tener la oportunidad de cometer un delito
        
        Por un descuido
        
        Es llamado como la papaya
  - - - Nivel de gasto público elevado
        
        Nuevas regulaciones del Estado
        
        Cambios económicos durante periodos transición
        
        Claridad en las normas, leyes y procediemtos
    - - Bajo índice de cultura política y educación en general
        
        Ejercicios de control institucionales
- - - - Por faltas de controles en el proceso o concentración indebida de funciones
        
        Momento preciso
        
        Momento Justo
        
        Usa y abusa de su posición de confianza y de poder
    - - Factor subjetivo, responsabilidad y ética del empleado
        
        Justificación de acto ilícito
        
        Antes - Durante - Después
        
        Delincuentes primarios
    - - Posibilidades de beneficios propios o presión externa a la realización del fraude
        
        Alcohol
        
        Drogas
        
        Apuestas
- - - - Empleado de oficna
        
        otros