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AUDITORÍA FORENSE
FRAUDE
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Se clasifica en:
Fraude Interno
También llamado fraude laboral, este tipo de fraude se produce cuando un empleado, gerente, o ejecutivo comete fraude.
El uso del empleo para el enriquecimiento personal a través de la mala aplicación de los recursos o activos de la organización.
Fraude Externo
Dentro de una empresa los clientes deshonestos podrían presentar cheques sin fondos o información de una cuenta falsificada para el pago.
Las organizaciones también se enfrentan a robos de propiedad intelectual, el robo de información confidencial, el fraude fiscal,cometidos por terceros.
Triángulo del Fraude
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Racionalización
Se relaciona con la moral del perpetrador,éste normalmente encontrará una
justificación al delito que comete.
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Incentivo
Ocurre cuando la administración u otros empleados tienen un estímulo o están bajo presión significativa.
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DELITO
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Clafisicación:
Delito doloso: El autor del crimen lo cometió a consciencia de lo que hacía, es decir, no fue un acto accidental, sino premeditado.
Delito especial: Lo comete sólo alguien en una posición privilegiada, particular o de importancia.
Delito culposo o imprudente: El delincuente no quiso cometer el crimen, pero sin embargo lo hizo debido a su imprudencia, a su complicidad.
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