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AUDITORÍA FORENSE, image, image, image, image - Coggle Diagram

- - - - También llamado fraude laboral, este tipo de fraude se produce cuando un empleado, gerente, o ejecutivo comete fraude.
      - El uso del empleo para el enriquecimiento personal a través de la mala aplicación de los recursos o activos de la organización.
    - - Dentro de una empresa los clientes deshonestos podrían presentar cheques sin fondos o información de una cuenta falsificada para el pago.
      - Las organizaciones también se enfrentan a robos de propiedad intelectual, el robo de información confidencial, el fraude fiscal,cometidos por terceros.
  - - - Se refiere a las debilidades de la organización en cuanto al control.
        
        Ejemplo:
        ausencia de controles o controles ineficaces esto facilitan la oportunidad de perpetrar un fraude.
    - - Inexistencia de canales de comunicación adecuados para informar situaciones especiales.
      - Inexistencia de procedimientos tendientes a verificar el estado financiero de funcionarios claves de
        la compañía.
    - - Se relaciona con la moral del perpetrador,éste normalmente encontrará una
        justificación al delito que comete.
        
        Ejemplo:
        He trabajado mucho sin recompensa me lo merezco; sera un préstamo; todo el mundo lo hace.
    - - Ocurre cuando la administración u otros empleados tienen un estímulo o están bajo presión significativa.
        
        Ejemplo:
        Un problema financiero o altos niveles de presión por alcanzar metas y objetivos.