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FRAUDE, FREDDY PATRICIO BENAVIDES GARCIA, image - Coggle Diagram
FRAUDE
actúa de tal forma que no es descubierto hasta que las consecuencias son casi irremediables
fraude corporativo se implementan normativas y regulaciones que buscan minimizar o desaparecer su ocurrencia y facilitar su detección e investigación
tienen en común que el defraudador
presenta tres factores que los predisponen y hacen de mayor riesgo la comisión del delito
los que denominó
“Triángulo del fraude” y son el motivo, presión o incentivo, la oportunidad y la racionalización.
El triángulo del fraude suele observarse en los defraudadores cuyos estándares de moralidad es alta
Oportunidad
debilidades de la organización en cuanto al control
la falla en los controles de tecnología o el desconocimiento de los mismos
Racionalización
se relaciona con la moral del perpetrador
presión significativa
TIPOS DE FRAUDE
Fraude en inventario y otros activos.
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Incentivo
ocurre cuando la administración u otros empleados
tienen un estímulo o están bajo presión significativa
problema financiero o altos
niveles de presión por alcanzar metas y objetivos
CORRUPCIÓN
problema significativo para las organizaciones
crecimiento
de los mercados internacionales
representa una de las prácticas más dañinas para las organizaciones
Crímenes son descubiertos mediante denuncias o quejas de terceras partes por
medio de una línea de denuncia
otorgar beneficios inapropiados a los compradores
de la organización
Algunos tipos específicos de corrupción son
Conflicto de interés.
Ocurre cuando un empleado, gerente o ejecutivo de una organización tiene un
interés económico personal no revelado en una transacción
Soborno.
Consiste en ofrecer, dar, recibir o solicitar cualquier cosa de valor para influenciar un resultado,
pueden ser ofrecidos a los empleados clave,
Agradecimientos ilegales
Este esquema ocurre cuando una persona otorga un objeto de valor a otro
para afectar sus decisiones
Extorsiones económicas
la extorsión es definida como la obtención de una propiedad que pertenece a otro con su consentimiento
Apropiación ilegal de activos
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FREDDY PATRICIO BENAVIDES GARCIA
NOVENO D
19 DE JUNIO DEL 202O
AUDITORIA FORENSE
