Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
FRAUDE Y DELITO - Coggle Diagram
FRAUDE Y DELITO
TRIÁNGULO DEL DELITO
CAPACIDAD
Poder cometer el delito, es decir, tener conocimientos o herramientas para cometer el delito. Ejemplo: Tener un arma y cometer el delito.
INTENCIÓN
Alguien debe querer cometer el delito, para ello debe tener motivaciones ya sean socioeconómicas o problemas personales.
OPORTUNIDAD
Alguien debe tener la oportunidad de cometer el delito, descuido de una persona y es aprovechado por otra (LA PAPAYA).
TRIÁNGULO DEL FRAUDE
OPORUNIDAD
- OPORTUNIDAD PERCIBIDA
- USA Y ABUSA DE SU POSICIÓN DE CONFIANZA O PODER
Son las debilidades de la organización en cuanto al control; es decir, ocurre cuando una persona tiene acceso a información confidencial o puede realizar cambios en el software que controla información financiera.
RACIONALIZACIÓN
La oportunidad debido a fallas en los controles o posición del defraudador; éste normalmente encontrará una justificación al delito que comete, permitiéndose seguir con cierta estabilidad en sus labores.
- DELINCUENTE PRIMARIO
- JUSTIFICACIÓN DEL ACTO ILÍCITO
- ANTES - DURANTE - DESPUÉS
INCENTIVO
Ocurre cuando la administración están bajo presión significativa; por ejemplo un problema financiero o altos niveles de presión por alcanzar metas y objetivos, lo que les da una razón para cometer fraudes.
-
DEFINICIÓN
Abarca todos los medios diversos que
el ingenio humano pueda crear y a los que recurre una persona para aprovecharse de otra con sugerencias falsas u ocultación de la verdad.
Son cometidos por personas y organizaciones para obtener dinero, bienes o servicios, para evitar el pago o la pérdida de servicios, ó para obtener una ventaja personal o comercial
-