Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

Thuế TNDN - Coggle Diagram

- - - - Đối chiếu số dư TKNH với sao kê
      - TK 111 không âm
      - Kiểm tra TK 141 có khớp không
      - Kiểm tra hàng tồn kho thực và phần mềm khớp không
      - Chạy giá xuất kho, phân bổ 242, 214...
      - Kiểm tra 331 có số dư đã TT nhưng chưa hạch toán
      - TK 334 đã hạch toán hết các tháng chưa
      - Đối chiếu tờ khai TK 3335, TK 511+711; TK 133+3331
  - - - Các khoản CP không HLHL
        
        Phạt vi phạm HC, thuế
        (khoản phạt nộp tiền vào NSNN)
        
        Hóa đơn >20tr chi bằng TM
        
        CP tiền lương cho chủ công ty TNHH MTV
        
        CP lãi vay tương ứng với phần
        vốn điều lệ bị góp thiếu
        
        CP lương năm trước chưa trả trước 31/3 năm sau
        
        Các khoản tài trợ, ủng hộ địa phương
        (trừ các khoản ủng hộ vào tổ chức của nhà nước)
        
        Chi trang phục bằng tiền cho NLĐ >5tr/người/năm
        (nếu bằng hiện vật có chứng từ, hóa đơn thì là CP HLHL)
        
        Vé máy bay không có cuống vé
        (có thể lý giải là mua qua website thương mại điện tử)
        
        CP xăng xe vượt định mức quy định của DN
        
        Các khoản chi (gồm thưởng) cho NLĐ không quy định
        mức chi cụ thể, điều kiện được hưởng ở 1 trong các VB:
        thỏa ước tập thể, HĐLĐ, quy chế tài chính DN...
        
        CP khấu hao xe ô tô dưới 9 chỗ không phục vụ
        hoạt động vận chuyển hàng hóa, hành khách ứng với
        phần vượt 1,6 tỷ đồng
        
        TSCĐ năm trước quên trích khấu hao năm trước
        phân bổ sang năm nay
        
        Lỗ chênh lệch tỉ giá đánh giá lại khoản tiền và phải thu
        
        Chi phí lãi vay khi TM tồn ảo lớn
        
        Khoản chi cho HĐQT không tham gia trực tiếp
        vào điều hành DN (không có tên trong bảng lương)
        
        CP lãi vay vốn SXKD của cá nhân vượt mức
        150% lãi suất cơ bản
        
        CP mua BHNT (nếu quy chế DN quy định) thì
        phần vượt 3tr/người/năm
        
        CP liên quan hoạt động chơi Golf
        
        CP biếu tặng hàng hóa, DV mà không xuất hóa đơn
        
        CP cúng bái, tâm linh
        
        Các DN có giao dịch liên kết: CP lãi vay
        vượt 20% EBITDA