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GESTÃO DE CAPITAL DE GIRO - Coggle Diagram

- - - - para calcular o capital de giro liquido
        
        1.1 Ativo circulante(164M)
        
        1.1.1 Disponibilidades(10M)
        
        dinheiro na mão da organização, depositos bancarios á viusta, recursos que podem ser transformados em dinherio quase que instantanemaente
        
        1.1.2 Aplicações financeiras (25M)
        
        1.1.3Contas a receber (72M)
        
        1.1.4 Estoques (57M)
        
        valores de produtos e materiais
        
        1 more item...
        
        tbm conhecida pelo nome -clientes-
        
        deve ser contabilizado por exemplo os cheques pé-datados,compras a prazo, da compra de clienters de produto>serviiço
        
        aplicaçoes nobanco com tempo maior, que ao tirar antes pode gerar perda de rentabilidade
        
        somatorio dos direitos que a organização representa no curto prazo
        
        2.1 Passivo circulante(127M)
        
        2.1.1 Fornecedores (57M)
        
        2.1.2 Empréstimos bancários (26M)
        
        2.1.3 Salários e encargos sociais (9M)
        
        2.1.4 Impostos e contribuições (9 M)
        
        2 more items...
        
        obrigaçoes com agentes e funionarios, ex caixa rrconomica (FGTS)
        
        para financiamento dos imobilizados(conta imobilizado) ou para giro do negócio (compra de mercadoria e MP)
        
        obrigações
        
        vencíveis no prazo de até um ano
        
        com terceirtos ,pf ou pj
        
        1.2 Ativo Não Circulante (167 M)
        
        1.2.1 Contas a receber( 44M)
        
        1.2.2 Imobilizado (111M)
        
        1.2.3 Investimentos (12M)
        
        ATIVO TOTAL (ATIVO CIRCULANTE + ATIVO Ñ CIRCULANTE )= 331 M
        
        lembrando [ativo=passivo]
      - capital circulante liquido (CCL) ou capital de giro líquido (CGL)
        
        se há liquido existe o bruto, ou simplesmente , capital de giro
        
        somatório das ´´disponibilidades´´
        
        valores disponíveis para utilização imediata ou os conversíveis em moeda corrente a qualquer momento.
- - - - ex: dinheiro->+200 estoq mat.prima->+60,00(custos dir. e idn) produto acabado --> +40 (despesas com vendas,logistica) e gira para contas a receber
        
        R$ 300 para fabricar, vender e entregar o produto
        
        mais a margem de ganho ,percentual 16,667%(markup) sobre os 300= 350,00 como preço de venda
  - - - Os elementos que formam o capital de giro são basicamente três do ativo circulante:
        
        Disponível, Valores a receber e Estoque.
        
        Ativo Circulante = Capital de Giro = Capital Circulante
- - - - Possibilidade de prever sobras ou falta de caixa no período.
        
        Isso informa a necssidade de captação ou alocação dos excedentes de caixa em operações rentáveis
        
        Essa aplicação do dinheiro que transitou em um determinado ciclo operacional
        
        A MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA DE UMA EMPRESA DIVIDE - SE
        
        ATIVIDADE FINANCIAMENTO
        
        EMPRESTIMOS, INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL , PAGAMENTO DE DIVIDENDOS ETC
        
        ATIVIDADES OPERACIONAIS
        
        GASTOS COM A PRODUÇÃO E COMERCIALIZAÇÃO. RECEBIMENTO DE CLIENTES , PAGAMENTOS DE FUNCIONARIOS, PAGAMENTO Á RECEITA
        
        ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
        
        AQUISIÇÃO E VENDA DO ATIVO IMOBILIZADO QUE SERÁ USADO NA PRODUÇÃO DE BENS E SERVIÇOS, APLICAÇÕES FINANCEIRAS E PARTICIPAÇÃO EM OUTRAS EMPRESAS
    - - DIRETO
        
        SÃO MOSTRADOS OS PAGAMENTOS E RECEBIMENTOS DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS DA EMPRESA AO INVÉS DO LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO
        
        ITENS DIRETAMENTE, ÉE O ESPELHO DO CAIXA , BANCOS
      - INDIRETO
        
        OU MÉTODO DE CONCILIAÇÃO
        
        NÃO AFETAM O CAIXA DA EMPRESA
        
        COMO A DEPRECIAÇÃO, EQUIVALENCIA PATRIMONIAL