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Calificarse como Auditor interno segun: Super Intendencia de Bancos -…
Calificarse como Auditor interno segun: Super Intendencia de Bancos
REQUISITOS
Presentar la solicitud de certificación con el formulario de datos entregado por la entidad
DATOS Y DOCUMENTOS DE LA SOLICITUD
Títulos académicos de estudios superiores autorizados en contabilidad, economía, auditoría o de administradores profesionales
Acreditar una experiencia mínima de 5
años en instituciones financieras sujetas a control de la super de bancos como auditor interno, externo o labores afines
Clases de entidades a las cuales ofrecerá sus servicios;
Copias certificadas de Títulos académicos
Su historia de vida profesional, debidamente respaldada,
Declaración del impuesto a la renta
Si es extranjero copia certificada de la autorización del Ministerio de Relaciones Laborales
FUNCIONES
DEL AUDITOR INTERNO
Vigilar en cualquier tiempo las operaciones de la institución
Comprobar la existencia y el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno
Evaluar los recursos informáticos y sistemas de información de la institución del sistema financiero
Verificar si la información que utiliza internamente la institución para la toma de decisiones es fidedigna y oportuna
Verificar que el directorio o el organismo que haga sus veces de la institución del sistema financiero haya expedido políticas para evitar lavado de activos.
Evaluar si la gestión del oficial de cumplimiento se sujeta a las disposiciones normativas dispuestas en esta Codificación y legislación vigente
Verificar que la institución cuente con organigramas estructurales y funcionales; y, manuales y reglamentos internos actualizados
Realizar un seguimiento a las observaciones de los informes de auditoría interna anteriores
Verificar que la institución del sistema financiero cuente con un plan estratégico y su formulación se realizó en base al FODA
Verificar la existencia, actualización, difusión, eficacia y cumplimiento de las políticas, procedimientos, estrategias, metodologías
Aplicar las pruebas de auditoría necesarias para verificar la razonabilidad de los estados financieros
Evaluar la correcta selección y aplicación de los principios contables en la elaboración de los estados financieros
Verificar la transparencia, consistencia, confiabilidad y suficiencia de las cifras contenidas en los estados financieros y de sus notas
Identificar las operaciones con partes vinculadas y verificar su adecuada revelación en los estados financieros
asociaciones mutualistas de ahorro y
crédito para la vivienda
Suscribir los E.F junto con el representante legal y contador
Verificar la suficiencia de los asientos contables incluidos en los E.F
Verificar que la institución del sistema financiero acate las disposiciones de la Superintendencia de Bancos
Velar por el cumplimiento de las resoluciones de la junta general de accionistas o de socios
Velas porque las acciones y procesos se ajusten a la ley
Evaluar la implementación oportuna y adecuada de las recomendaciones y medidas para superar las observaciones y recomendaciones formuladas
COMITÉS DE AUDITORIA
CONFORMACIÓN
Al menos 3 miembros
uno o dos designados de entre los miembros del directorio
y, el o los demás, elegidos por este organismo colegiado de fuera de su seno
Para sucursales de bancos extranjeros
al menos tres miembros
serán elegidos de fuera del
seno de la sucursal
El representante legal de la entidad financiera dentro de 8 días comunicará a la Super de bancos la conformación del comité con el nombre de sus integrantes
FUNCIONES
Proponer al directorio la terna de auditores internos y externos para la Junta de accionistas nombre quien ocupara el cargo
Proponer al directorio la nómina para la elección de la calificadora de riesgos
Informarse sobre el adecuado funcionamiento de los sistemas de control
interno
Coordinar las actividades entre los órganos integrantes del sistema de control
interno
Asegurarse de que existan sistemas adecuados para que garantice la información sea fidedigna y oportuna
Aprobar los planes anuales de auditoría interna; y, vigilar su cumplimiento
Velar porque los auditores internos cuenten con los recursos necesarios para ejecutar sus labores
Conocer y analizar los términos de los contratos de auditoría externa y la suficiencia de los planes y procedimientos pertinentes
Conocer y analizar las observaciones y recomendaciones de los auditores interno y externo de la Super de Bancos
Emitir criterio respecto a los desacuerdos que puedan suscitarse entre la gerencia general y los auditores interno y externo
Analizar e informar al respecto al directorio los cambios contables relevantes que afecten a la situación financiera de la entidad
Conocer y analizar conflictos de interés que pudieren contrariar principios de
control interno e informar al directorio
Conocer los mecanismos de control interno implantados por la administración para evitar operaciones con personas vinculadas
Informarse acerca del cumplimiento de las políticas institucionales y de las disposiciones legales y normativas
Requerir a los auditores internos y externos revisiones específicas sobre situaciones que a criterio del comité sean necesarias
Mantener comunicación periódica con el organismo de control, a fin de conocer sus inquietudes y problemas detectados en la supervisión