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FRAUDE, DELITO - Coggle Diagram
FRAUDE
es acto intencional que perjudica a una persona o empresa
¿QUIEN COMETE LOS FRAUDES?
Gerentes empleados clientes proveedores
TIPOS DE FRAUDE
CORRUPCIÓN
utilizan sus influencias en transacciones comerciales ilícitas para obtener beneficio
En la actualidad los políticos en actos de corrupción roban al Estado
APROPIACIÓN INDEBIDA DE ACTIVOS
los responsables roban o hacen mal uso de los recursos de la organización
FRAUDE DE ESTADOS FINANCIEROS
maquillan los estados financieros intencionalmente
PRINCIPALES CAUSAS
1) Intención
Motivación por necesidades económicas o sociales
2) Capacidad
conocimientos necesarios
3) Oportunidad
para cometer el fraude
DELITO
es una infracción o una conducta que va en contra de la ley y será castigada como pena o sanción.
pueden considerarse en contra de la ley civil o penal de acuerdo a la infracción cometida
CARACTERÍSTICAS
Culpables
Acciones Antijurídicas
Sancionadas penalmente
CLASIFICACIÓN
por comisión
por omisión
culposo
doloso
TIPOS
Lavado de activos
Enriquecimiento ilícito
Delitos Administrativos
Tráfico de migrantes
Extorsión
Delitos sitemas financieros