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FRAUDE, UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI, FACULTAD DE CIENCIAS…
FRAUDE
Las sanciones no son contenciones
No es efectivo para prevenir que se cometan fraudes
el defraudador no espera ser sorprendido
El defraudador lo entiende como una conducta justificada
DE NOMINADO EL TRIANGULO DEL FRAUDE
Aspectos
Presión
Problemas Financieros
Racionalización
Delincuente primario
Oportunidad
Oportunidad percibidad
No es aplicable
Empleado rapaz
Abandono de la racionalización
Engaño económico con la intención de conseguir un beneficio
DELITO
Triangulo del delito
Que se necesita para que pueda ocurrir un delito
Intención
Alguien debe querer cometer el delito
Capacidad
Poder cometer el delito
Oportunidad
Alguien debe tener la oportunidad de cometer el delito
si uno de los tres falla es imposible que suceda el delito
Acción que va en contra de lo establecido por la ley
PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL DELITO
LAVADO DE ACTIVOS
Dar apariencia de legalidad a las actividades ilícitas
O a las transacciones de fondos vinculados con esta
Enriquecimiento ilícito
Delitos contra la administracion pública
Tráfico de migrantes
Trata de personas
Extorsión
Secuestro extorsivo
Revelión
Es proveer suministrar o recolectar fondos de manera ilícita
Con el fin de ser utilizados para cometer tentativas de actos terroristas
Como se previene en la empresa
Conocer los accionistas
Proveedores
Clientes
de que fuente provienen sus recursos
Verificacion de la información
Será validada y se determinara si es real
que no se encuentre vinculado a ningun delito asociado al lavado de activos
Monitoreo y seguimiento
Se realizada el tiempo que dure la relación
Señales de alerta
se realiza un análisis para el tratamiento a seguir
Reserva de la información
Concecuencias
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
NOMBRE: IVANOVA ANDRADE
CICLO: NOVENO "D"
AUDITORIA FORENCE
