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PARTES IMPORTANTES DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO - Coggle Diagram
PARTES IMPORTANTES DEL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
El Control Simultáneo es una modalidad del control gubernamental que se desarrolla en el momento en que están sucediendo las actividades de las entidades públicas para la prestación de los servicios al ciudadano, de tal forma que la gestión pueda adoptar las acciones para mitigar los riesgos detectados
No limita el ejercicio del control posterior
No conlleva a la injerencia en los procesos de dirección y
gerencia a cargo de la administración de la entidad.
No supone la conformidad de los actos de gestión de la
entidad.
CONCEPTO
El servicio de control simultáneo es aquel que se realiza a
actos, hechos o actividades de un proceso en curso
, correspondiente a la gestión de la entidad sujeta a control gubernamental, con objeto de
alertar oportunamente al Titular de la entidad
sobre la existencia
de hechos que ponen en riesgo el resultado o logro de sus objetivos
, a fin de que la entidad defina las acciones que correspondan para el tratamiento de estos.
MARCO LEGAL
Ley Nº 27785
Ley Orgánica del Sistema Nacional y de la Controlaría General de a República (Artículo 8)
Normas Generales de Control Gubernamental
, aprobadas por R.C. 273-2014-CG (Sección VI. Normas de Servicio de Control Simultáneo).
Directiva Nº 017-2016-CH/DPROCAL "Control Simultáneo", aprobada por R.C. 432-2016-CG.
MODALIDADES
Las modalidades del servicio de control simultáneo son:
Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio.
Seguimiento y evaluación de las acciones realizadas por la entidad
El Órgano de Control Institucional que realizó el servicio de control o el OCI designado por la Contraloría General es responsable de efectuar el seguimiento y evaluación de las acciones realizadas por la entidad, respecto a los riesgos comunicados mediante Informe de Acción Simultánea y Visita de Control.
Plazo: El Titular de la entidad tiene diez (10) días hábiles contados a partir del día siguiente de la recepción del respectivo informe.
Los OCI remiten a la Contraloría General el resultado de esta evaluación, semestralmente
Plazo: hasta la mitigación de los riesgos comunicados o por el plazo máximo de un (1) año, contado a partir de la recepción del informe de acción simultánea o visita de control.
Orientación de Oficio
Se ejerce cuando se toma conocimiento de la presencia de situaciones que puedan conllevar a la gestión a incurrir en errores, omisiones o incumplimientos en el desarrollo de una o más actividades de un proceso.
Plazo: Ninguno
Resultado: Se emite un oficio u otro documento a través del cual se comunica al Titular de la entidad los riesgos identificados por los analistas a cargo.
Etapas
Ejecución
Acción Simultánea
Acreditación del equipo ante el Titular de la entidad.
Visita de Control
Aplicación de los Procedimientos.
Visita Preventiva
Acreditación del equipo ante el Titular de la entidad
Elaboración del Informe
Acción Simultánea
Elaborar el informe de acción simultánea.
Visita de Control
Aprobar y remitir el informe de Visita de Control
Visita Preventiva
Aprobar y remitir el informe de Visita de Control Preventiva
Planificación
Acción Simultánea
Se obtiene y elabora la información del proeso materia de control
Visita de Control
Se elabora y aprueba el Plan de Visita de Control.
Visita Preventiva
Se elabora y aprueba el Plan de Visita Preventiva.
Acción Simultánea
Consiste en evaluar el desarrollo de una o más actividades en ejecución de un proceso en curso, verificando y revisando documental y físicamente.
Plazo
: máximo 20 días hábiles, excepcionalmente y por la naturaleza de las actividades materia de revisión, al efectuar el planeamiento puede autorizarse mayores plazos.
Resultado: Informe de Acción Simultánea remitido a la entidad a través del cual se comunica al Titular de la entidad los riesgos identificados por el equipo a cargo.
Etapas
: planificación, ejecución y elaboración del informe
Visita de Control
Consiste en presenciar actos o hechos en curso relacionados con la entrega de bienes y servicios públicos a los ciudadanos, así como con el estado y mantenimiento de la infraestructura pública, y constatar que su ejecución se realice conforme a la normativa aplicable, disposiciones internas y estipulaciones contractuales.
Plazo: máximo 7 días hábiles.
Resultado: Informe de Visita de Control remitido a la entidad a través del cual se comunica al Titular de la entidad los riesgos identificados por el equipo a cargo.
Etapas: planificación, ejecución y elaboración del informe.