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6. GESTION DE RIESGOS EN EL CONTEXTO ADUANERO - Coggle Diagram
6. GESTION DE RIESGOS EN EL CONTEXTO ADUANERO
6.2 Gestión de riesgo dentro de la Aduana
6.2.3 Evaluación y revisión
Los perfiles de riesgo deberían ser revisados a intervalos regulares
verificaciones aleatorias
mecanismo de control regular
proceso de medición de cumplimiento de la ley
auditorías de gobierno externas
6.2.4 Medición del cumplimiento de la ley
respecto al total cumplimiento de las leyes comerciales por parte de sus comerciantes y de las mercancías importadas y exportadas.
Modalidades de medición
Aduana puede llegar a conclusiones razonables y bien fundamentadas respecto a los índices de cumplimiento de varias entidades.
conjunto que serán revisadas o verificadas
Ejemplo
respaldar el control del cumplimiento de la ley
Utilización de los resultados de las mediciones de cumplimiento en el marco del programa de control
ayudar a asignar los recursos con eficacia
Los resultados de los controles de cumplimiento de la ley proporcionan la información necesaria para mantener al día el criterio de selección utilizado.
Áreas sobre las cuales se aplica la medición de cumplimiento
Aduana debería identificar áreas de prioridad para la asignación de sus recursos.
mayor impacto sobre la economía nacional serán sometidos a controles realmente eficaces
puede ser utilizado como una herramienta de diagnóstico para identificar áreas de incumplimiento, se emplea cuando se implementa técnicas estadísticas válidas de muestras aleatorias
6.2.2 Selección, definición de perfiles y detección de infracciones
Los criterios de selección de las mercancías imponibles incluyen los antecedentes del importador, exportador, del transportista, del despachante, etc., el origen y la ruta de las mercancías y prohibiciones o restricciones.
Los indicadores de riesgo son criterios de selección específica como, por ejemplo: código específico de mercancías, país de origen específico, valor específico, operador económico específico, etc.
La definición de perfiles de riesgo es el medio mediante el cual la Aduana pone en práctica la gestión de riesgo. Método de trabajo planificado
El perfil de riesgo debería incluir una descripción del sector de riesgo, una evaluación del riesgo, y las contramedidas a tomar, la fecha de la acción, etc.
Una vez definidos, proporcionarán las bases para detectar movimientos de envíos, medios de transporte o viajeros que probablemente representen un alto riesgo.
6.2.5 Utilización de la tecnología de la información a los efectos de implementar una gestión de riesgo eficaz
base de datos nacional con respecto a todas las transacciones y movimientos
empleada para intercambios rápidos de información y para identificar sectores de riesgo en cambio
permite a las administraciones aduaneras pasar las declaraciones por una serie de filtros de selección
6.2.1 El contexto
Gestión de riesgo operacional
Consiste en la determinación del nivel de control necesario a los efectos de manejar eficazmente el riesgo evaluado.
Gestión de riesgo táctica
Situaciones inmediatas. Utilizando procedimientos preestablecidos ellos deciden qué movimientos requieren mayores controles.
Gestión de riesgo estratégica
Mediante el estudio exhaustivo de la información, las administraciones aduaneras pueden identificar sectores de riesgo