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Auditoría, tributación, conflictos de interés - Coggle Diagram
Auditoría, tributación, conflictos de interés
De la auditoría externa
Responsabilidad de los auditores
Perjuicios causados a terceros con sus informes
Información de las firmas auditoras
Examinar registros, libros, documentos y antecedentes
Deben presentar un informe
Reserva de la información
No difundir a terceros
Funciones de auditoras
Examinar operaciones
Señalar deficiencias
Realizar informes
Obligaciones de las auditoras
Utilizar técnicas confiables
Mantener 7 años de antecedentes
Ser claros y objetivos
Tributación
Las ganancias distribuidas de fondos de inversion a participes se exoneran de IR
Las inscripciones están exoneradas de impuestos
Los gastos de inscripción no pueden ser superiores a $788.67
Conflictos de interés
Contraposición de intereses entre participantes del MV
Elección entre la utilidas propia o de la contraparte
La casa de valores debe
Actuar con imparcialidad
Dar un tratamiento justo a la situación
Evitar actuar por cuenta propia
Administración del conflicto
Revelación al superior jerárquico
Revelación a partes afectadas
Obtención de autorización a las partes