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Manual de instrumentos financieros - Coggle Diagram
Manual de instrumentos financieros
manual desarrollado tanto en el mercado local e internacional
manual permite
mantener actualizada los productos utilizables de la entidad
facilita el proceso de difusión y capacitación de personal
permite impulsar la mínima educación financiera necesaria para fortalecer la gestión global de activos y pasivos financieros
mercado de dinero
certificados bancarios
certificados expresan dinero
son títulos valores emitidas por las entidades de crédito
certificados de depósitos
certificado emito por una entidad de crédito
certificado puede ser negociable o no negociable
indica que el monto de dinero a sido depositado
cuenta a plazo
imposición de dinero de una entidad de crédito por plazo determinado
la tasa de interés se determina en base a las condiciones de mercado
la tassa de internes es negociada y pactada individualmente
cuenta corriente
las cantidades depositadas pueden retirarse o transferirse en cualquier momento
plazo indefinido
se puede pactar explicita o implicitamente
el riesgo de credito depende de la solvencia y liquidez, existe el riesgo de incurrir en giro de cheque sin fondo
cuenta de ahorro
peermite la administración de liquidez atrevas de disponibilidad de cantidades depositadas
paga una tasa de interés fija sobre el saldo promedio
el valor del principal depositados no esta afecto a riesgo de mercado. y el riesgo de crédito depende de solvencia y liquidez
cuenta de estructura
es una combinacion de una cuenta aplazo fijo y un instrumento derivado a un acuerdo similar
letras
contienen una orden incondicional de una entidad a otra
en caso de imcumplimiento se realiza un protesto
el riesgo depende de la solidez financiera de la contratarte
operación de reporte
prestamo de dinero que es garantizado con la transferencia tempral de propiedad de valores del prestatario
pagares
permite pagos parciales
la tasa negociada y pactada deoende d las condiciones de mercado
un instrumento financiero es un contrato mediante el cual se crea simultáneamente un activo financiero en una entidad y un pasivo financiero en otra.
objetivo
establecer un marco conceptual solido para definir lo mas relevante de los instrumentos financieros elegibles
convenciones generales
tasa interés
tasas fija
se aplica una misma tasa de interés al inicio y durante el tiempo de vida de instrumento
tasa variable
la tasa se determina al inicio de cada periodo de pago de interés
tasa efectiva
si asume la capitalización de intereses
tasa mixta
se pacta que una parte de la operaciones tasa fija y la otra tasa variable
tasa nominal
no asume la capitalización de intereses
tasa ajustable
existen reglas no lineales de alteración para el calculo de intereses
porcentaje con el cual se calcula el pago de intereses
rendimiento
se calcula a partir de su valor facial
es el beneficio monetario que genera un instrumento financiero
rendimiento explicito
valor de interés de de un préstamo
rendimiento implicito
diferencia entre el precio de compra y venta
Precio
establece el monto efectivo a pagar
cuando el precio es igual a 100% se denomina precio a la ar, cuando es menor bajo la par y cuando es mayor sobre la par
amortización
no amortizable
serie de pagos de intereses o cupones periódicos y el pago del 100% se realiza al vencimiento
cupón cero
no hay pago de interese o cupones
amortizable
el pago se realiza durante la vida del instrumento
intervalo de reprecio
la tasa se recalcula o actualiza. los periodos son un mes, tres, seis y doce meses.
numero de dias
se calcula en un año de 360 dias y meses de 30 días ( 30/360)
días realmente transcurridos en periodo dividido entre un año de 365 dia (actula/365)
días realmente transcurridos se divide en los años normales ya sea 365 o 366
fecha de pagos
actual
anterior
siguiente
anterior modificado
siguiente modificado
devengue o interés
ajustado
se ajusta a la fecha de calculo de interes
no ajustado
no se ajusta a la fecha de claculo