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MANUAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS - Coggle Diagram
MANUAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
ASPECTOS GENERALES
CONVENCIONES GENERALES
Tasa de interés: Porcentaje con el cual se calcula el pago de los intereses sobre el valor facial de un instrumento
Tasa nominal: No asume la capitalización de intereses
Tasa efectiva: Si asume la capitalización de intereses
Tasa variable: Se actualiza periódicamente en función de un indicador de mercado desde el inicio
Tasa mixta: Se pacta una tasa fija para un periodo menor y una tasa variable para el resto del plazo
Tasa fija: Se aplica una misma tasa de interés fijada al inicio y durante todo el tiempo de vida del instrumento
Tasa ajustable: Cuando existen reglas no lineales de alteración par el calculo de intereses
Rendimiento
Beneficio monetario que genera un instrumento financiero
RENDIMIENTO EXPLICITO: Es el valor del cupón o bono o los intereses de un préstamo.
RENDIMIENTO IMPLÍCITO: Es la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta del instrumento involucrado durante el periodo de tiempo que se lo mantuvo
Precio
Cuando el precio es igual al 100% del valor facial se denomina precio a la par
Cuando es menor, se denomina bajo la par
Cuando es mayor, se denomina, sobre la par
Amortización
NO AMORTIZABLE:
Consiste en una serie de pagos de intereses o cupones y el pago del 100% del principal se realiza al vencimiento junto con el último pago de intereses o cupon
CUPÓN CERO:
No hay pago de intereses o cupones y el 100% del valor facial se paga al vencimiento
AMORTIZABLE:
Los pagos principal se realizan según un calendario definido al inicio de la emisión o contratación
Intervalo de deprecio
Un mes
Tres meses
Seis meses
Doce meses
Número de días
30/360: Los días en el periodo de calculo están basados en un año de 360 días y meses de 30 días
Actual/360: Se considera los días realmente transcurridos en el periodo pero se divide entre un año de 360 días
Actual/365: Se consideran los días realmente transcurridos en el periodo y se divide entre un año de 365 días
Actual/Actual: Se considera los días transcurridos en el periodo y se divide, en los años normales, entre 365 días y en los años bisiestos, se consideran los 366 días
Fecha de pago
Actual: se paga en el dia que corresponde
Siguiente: se paga el siguiente dia util
Siguiente modificado: Se paga el siguiente dia util, excepto si ese dia corresponde al siguiente mes
Anterior: Se paga el dia util previo
Anterior modificado: Se paga el dia util previo, excepto si ese dia corresponde al mes anterior.
MERCADO DE DINERO
Cuenta corriente: permite que las cantidades depositadas puedan retirarse o tranferirlas
Cuenta de ahorro: permite la administración de su liquidez
Cuenta a plazo: Cantidad de dinero por un plazo determinado y a cambio de un interes
Cuenta estructurada: combinación de una cuenta a plazo fijo y un instrumento derivado
Certificados de depósito: certificado emitido por una entidad que indica que un monto de dinero ha sido depositado por el cliente en ella
Letras: Titulos valores que contienen una orden incondicional de una netidad
Certificados bancarios: Títulos valores emitidos por las entidades de crédito los mismo que son transferibles y negociables tanto en el país como en el extranjero
Operación de reporte: Equivale a un préstamo de dinero que es garantizado por una transferencia temporal
Pagarés: Son promesas comerciales
Papeles comerciales: Instrumento de deuda de corto plazo emitidos en el mercado de valores para financiar el capital de trabajo de su emisor
Productos específicos
Letras del tesoro
Cuentas de depósitos overnight bcrp
Certificados de depósito BCRP
Us Treasury Bills
MERCADOS DE CAPITALES: RENTA VARIABLE
Participación en fondos de inversión: Es un patrimonio que esta conformado por los aportes de varios inversionistas para realizar inversiones en valores financieros
Participación en fondos mutuos: Es una compañía que reune dinero de varios inversionistas en un solo portafolio de inversiones
Acciones comunes: Títulos valores que acreditan el valor de cada una de las partes en que se considera dividido el capital social de una compañía
MERCADO DE CAPITALES: RENTA FIJA
Bonos titulizados: Son bonos emitidos a través del proceso de titulización
Bonos subordinados: Son titulos de deuda emitidos con el fin de obtener financiamiento del mercado de capitales
Notas: Son similares a los bonos emitidos por empresas financiera
Bonos híbridos: Son comercializados con el nombre de notas estructuradas
Productos específicos
Bonos de arrendamiento financiero
Bonos de las agencias de los EE.UU
Bonos del tesoro
Bonos globales
Bonos hipotecarios
Us Treasury Bonds
Us Treasury Notes
Bonos estructurados: Utiliza derivados implicitos o estructurados de pago no tradicionales
Bonos cubiertos: Son titulos de deuda emitidas por empresas usualmente financieras
Bonos convertibles: Son bonos de deuda no garantizada en los que se da con alternativa al tenedor del bono la opción de convertirlo en acciones de la empresa
Bonos Garantizados: Son titulos de deuda con el fin de obtener financiamiento del mercado de capitales
Bonos básicos: Son titulos de deuda emitidos por empresas, ya sean financiera o no financiera, con el fin de obtener financiamiento directo del mercado de capitales
MERCADO DE DERIVADOS
PERMUTAS (SWAPS): Dos contra partes intercambian los beneficios de un activo o costo del pasivo de un parte de los beneficios generados
OPCIONES: Son contratos de compraventa suspendida de un activo subyacente en una fecha determinada en el futuro
CONTRATOS A PLAZO (FORWARDS): Son contratos sobre un activo subyacente en una fecha determinada en el futuro