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CAPÍTULO 4 UNIDADES DE CONTROL POSTERIOR, TÍTULO 5 Técnicas de…
CAPÍTULO 4
UNIDADES DE CONTROL POSTERIOR
Art 16. Unidades de control posterior integradas por funcionarios con conocimientos y experiencia.
Aduanera, fiscal, comercio exterior, contable, auditoría y las áreas que requieran
Funciones
Comprobar deudas aduaneras, tributarias
Declaraciones presentadas y documentos sustentatorios
Verificar terminación oportuna según ley de regímenes suspensivos del pago de derechos e impuestos.
Comprobar origen, clasificación arancelaria, datos declarados
legislación interna
Verificar circulación legal de mercancías
LLevar a cabo actuaciones según legislación nacional
Formular propuestas de liquidación de derechos de aduanas y demás tributos
Verificar cumplimiento de requisitos "conseción"
Beneficios, desgravaciones y restituciones
Fornular propuestas de sanción resultante de infracciones detectadas en control posterior.
Informar y colaborar con interesados
Facilitando el cumplimiet¿nto voluntario de obligaciones tributarias aduaneras
Adoptar medidas cautelares, según legislación.
Bases imponibles análisis y evaluación de valores declarados en aduana
veracidad y aplicación normas aduaneras y tributarias
Coordinar e intercambiar información "países miembros"
Investigar hecho generador
Obligaciones aduaneras
Aduanera, tributaria y cambiaria.
Practicar acciones conjuntas de control posterior "autoridades"
Remitir informes a Aduana
Poder Jucial, Legislativo, Fiscalía
Aduana
Planes y programas basados en Objetividad, oportunidad, selectividad y capacidad operativa. Art. 18
Criterios sectoriales cuantitativos o cualitaticos para selección de sectores, personas
PAra diseñar planes, tendrá en cuenta información obtenida en aplicación de normas comunitarias y acuerdos suscritos por países miembros.
Unidades de control realizarán coordinaciones necesarias con otros órganos competentes.
TÍTULO 5
Técnicas de evaluación de riesgos
Aduana
Según requiera evaluación de riesgos
Control puede ser aplicado en zona primaria o secundaria.
Aplicación de procedimientos informáticos
Procesar gran volumen de información
Denuncias o info. específica de riesgo aduanero se evaluará información
Fuentes internas y externas en anáñisis y evaluación de riesgos
Declaración aduanera, bases de datos de Aduana, información de otros orrganismos.