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Escrituração Fiscal Digital - Coggle Diagram
Escrituração Fiscal Digital
EFD Contribuições
Blocos de Cadastro
Bloco 0 - Abertura, identificação e referências
Blocos de Movimentação
Bloco A - Documentos Fiscais - Serviços ISS
Bloco C - Documentos Fiscais I - Mercadorias ICMS/IPI
Bloco D - Documentos Fiscais II - Serviços ICMS
Bloco F - Demais documentos e apurações
Bloco I - Operações das instituições financeiras e assemelhados
Blocos de Apuração
Bloco M - Apuração da contribuição e crédito PIS/COFINS
Bloco P - Apuração da CPRB
Blocos de Controle
Bloco 1 - Complemento da escrituração - Controle de saldos de créditos e retenções
Bloco 9 - Controle e encerramento do arquivo digital
EFD Reinf
escrituração de retenções e outras informações fiscais
é um complemento ao e-social
obrigações substituídas: DIRF, Parte da GFIP, Bloco P da EFD contribuições
Obrigatoriedades:
PJ que prestam ou contratem serviços mediante cessão de mao de obra
PJ responsável pela retenção das contribuições sociais ou IRRF
PJ optantes pela CPRB
Produtor rural sujeito a CPS
Associações desportivas e entidades patrocinadora
DCTF Web
local onde vai ter informações de créditos tributários federais, contribuição previdenciária, outras entidades e fundos e IRRF
substituirá a GFIP
resultante da apuração de débitos e créditos que foram informados no E-Social e EFD Reinf
não haverá DCTF Web sem transmissão de EFD Reinf, E-Social ou sero
EFD ICMS/IPI
o principal ponto a ser destacado é a gestão de estoques
classificação de itens
ficha tecnica do produto
itens com descrição repetida
itens com códigos similares
fator de conversão
unidades de medidas
análise horizontal dos itens
classificação das NCMs e impactos tributários
Blocos
Bloco 0 - Abertura, identificação e referências:
Bloco C - Documentos Fiscais I - Mercadorias ICMS/IPI
Bloco D - Documentos Fiscais II - Serviços ICMS
Bloco G - Controle de Crédito do ativo permanente - CIAP
Bloco H - Inventário
Bloco k - Estoques
Bloco E - Apuração do ICMS/IPI
Monitoramento dos estoques Indústria - Matéria prima
EF = EI + C - ICP - P
EF = K200 + Bloco C (entradas) - K235
EF = Estoque final
C = Compras
ICP = Insumos consumidos na produção
P = Perdas
Monitoramento dos estoques Indústria - Produtos Acabados
EF = EI + OPe + C - V - P
EF = Estoque final
OPe = Ordem de produção encerradas
C = Compras
V = Vendas * P = Perdas
Bloco K Preparação
Segregação de estoques: terceiros
Consumo de materiais diretos x produção do mês
Classificação fiscal exata: estado físico de cada item no processo produtivo
Mapeamento do processo produtivo
Conscientização da alta gestao