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NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO, Concepto,…
NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO
Normas Generales
Todas las instituciones implementaran las estrategias y objetivos pertinentes para alcanzar las metas deseadas, mediante un eficaz control interno, que mantenga el orden de los diferentes procesos y información.
Son los criterios básicos, para mantener un control, de forma eficiente y eficaz las diferentes áreas que componen de la institución, de esta manera cada departamento será evaluado y controlado, mediante los procedimientos y así garantizar la correcta información. mitigando situaciones que puedan afectar directa o indirectamente a la institución.
Responsables del control interno
Objetivos del control interno
Rendición de cuentas
Control interno
Ambiente de Control Interno
Conjunto de acciones para el control interno de la institución, asumida por la alta dirección y de más servidores y servidoras públicas que velaran por las actividades y sus resultados, donde sigue un conjunto de prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas.
Este favorece y permite el manejo y control de las diferentes actividades, permitiendo la evaluación y corrección de los procesos de las áreas que hay dentro de la institución, donde es responsabilidad de todos para llevar a cabo estos controles y poder cumplir con los objetivos y metas de la institución.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Las actividades de control se dan en toda la organización, en todos los niveles y en todas las
funciones. Incluyen una diversidad de acciones de control de detección y prevención.
Para ser efectivas, las actividades de control deben ser apropiadas, funcionar consistentemente de
acuerdo a un plan a lo largo de un período y estar relacionadas directamente con los objetivos de la
entidad.
Actividades a Realizar
Generales
Administración Financiera
Presupuesto
Tesorería
Deuda Pública
Contabilidad Gubernamental
Administración de bienes
Administración del Talento Humano
Administración de Proyectos
Gestión Ambiental
Tecnología de la información
Evaluación del Riesgo
La máxima autoridad se encargara de instaurar las medidas necesarias que faciliten la identificación de riesgos y su posible solución para que estos no afecten el cumplimiento de los objetivo de la empresa.
Los riesgos se definen como eventos no deseados que ocurren de forma inesperada y pueden perjudicar a la empresa gravemente, es por ello que los dirigentes del ente cuenten con una planificación para mitigarlos.
Plan de reconocimientos de riesgos
Identificación de riesgos
Plan de mitigación de riesgos
Valoración de los riesgos
Respuesta al riesgo
Seguimiento
La entidad deberá contar con procedimientos de seguimientos continuos y periódicos para garantizar la efectividad del control interno, estos procedimientos serán realizados por la máxima autoridad y los directivos correspondientes.
El seguimiento se caracteriza por ser el procedimiento que evalúa la calidad y eficacia del funcionamiento del control interno para identificar a tiempo las debilidades y poder establecer estrategias para reforzarlas
Modalidades del Seguimiento
Seguimiento continuo o en operación
Evaluaciones periódicas
Información y Comunicación
La máxima autoridad y sus directivos tendrán la responsabilidad de identificar y comunicar toda la información pertinente y en el momento oportuno a sus servidores de tal manera que les sea fácil cumplir con sus responsabilidades de forma eficaz y eficiente.
El sistema de información y comunicación se constituye por métodos que permiten registrar, procesar, resumir e informar sobre las actividades tanto técnicas como administrativas de la entidad, esto demuestra el nivel de desempeño de la máxima autoridad dentro de la empresa.
Controles sobre sistemas de información
Canales de comunicación abiertos
Concepto
Importancia
Integrad y valores éticos.
Administración estratégica.
Políticas y prácticas de talento humano.
Estructura organizativa.
Delegación de autoridad.
Competencia profesional.
Coordinación de acciones organizaciónales.
Adhesión a las políticas institucionales.
Unidad de auditoría interna.
Concepto
Importancia
Concepto
Importancia
Concepto
Importancia
Importancia
Concepto
Concepto
Importancia
