Contabilidade e Administração financeira.
Entradas de recursos:
Dinheiro e títulos.
São quantificados e registrados.
Bens e equipamentos.
Preparação de demonstrativos financeiros:
Resultado do exercício.
Posição financeira da empresa.
Sobre lucratividade.
Balanço Patrimonial.
Auxilia nas decisões:
Melhor uso do caixa.
Alocação de fundos entre ativos.
Operações eficientes.
Financiamento de operações e investimentos.
Regime:
De competência - nele as receitas são registradas e reconhecidas no momento da venda e as despesas, quando incorridas.
De caixa - as receitas são reconhecidas ao ocorrer o efetivo recebimento e as despesas, no momento do pagamento.
Interpretação através de índices financeiros:
Aplicações de recursos.
Demonstrativo de origens.
Orçamentos de caixa
Elaborações de relatórios para o uso interno com informações gerenciais detalhadas.
A administração financeira começa onde termina a contabilidade.
Orienta o processo decisório.
Administração financeira ajuda a reconhecer informações + valiosas.
Contabilidade/ Administração financeira
Função contábil X Função financeira.
Dados fornecidos pela contabilidade permitirá a administração financeira:
Tomar novas decisões, corrigindo o rumo indesejado; e
Desenvolver planos operacionais e de investimentos.
Avaliar a situação econômica-financeira da empresa; a formação do resultado, os efeitos de decisões tomadas anteriormente etc;
Função financeira - atividades relacionadas a gestão de fundos; responsável pela obtenção de recursos e; estratégia para a otimização desses fundos.
Função contábil - insumo necessário à função financeira.
Diferença entre administração financeira e contabilidade.
Tratamento de fundos:
Tomada de decisões:
Para o contador:
Para o adm. financeiro:
Regime de competência.
Demonstrações financeiras.
Manter a solvência.
Manter o fluxo de caixa.
Regime de caixa
Para o contador:
Para o adm. financeiro:
Coleta e apresentação de dados financeiros.
Demonstrações financeiras (BP, DRE, DOAR e DMPL).
Prover o adm, financeiro de dados consistentes e de fácil interpretação.
Avalia as demonstrações do contador.
Desenvolve dados adicionais.
Toma decisões com base em análises posteriores.