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TEMA 9; OPERACIONES BÁSICAS DE COBRO Y PAGO - Coggle Diagram
TEMA 9; OPERACIONES BÁSICAS DE COBRO Y PAGO
1.EL PAGO APLAZADO
La letra de cambio.
La domiciliacion bancaria.
El pagare.
La tarjeta de crédito
Inconvenientes
Se pierden ventajas comerciales.
Los proveedores suelen ofrecer descuentos y precios mas bajos si se paga al contado.
Aumentan los costes porque, al aplazar el pago, el proveedor esta concediendo al cliente un préstamo o financiación hasta el vencimiento, por el que cobrara un precio: el interés.
Ventajas
Permite (pagar) con la liquidez futura. Es decir si el aplazamiento es suficiente, el comprador puede afrontar los pagos a proveedores con los fondos obtenidos por el cobro posterior de las ventas a sus clientes.
Se evita la descapitalizacion, es decir, la perdida de liquidez del cliente que debe pagar la compra.
La financiación de las compras
Confirming
Sistema para gestionar los pagos aplazados a los proveedores.
El ciente le entrega las facturas a pagar a su banco que se hace cargo de su abono.
El banco contacta con el proveedor decidiendo entre:
Adelantar el cobro de las facturas pagando una comisión e intereses.
Esperar a que llegue el vencimiento de las facturas para su cobro.
Ventajas
Mejora su imagen porque sus pagos están avalados por una entidad financiera.
Inconvenientes
Los costes: El cliente debe pagar al banco la gestión de los cobros de sus facturas.
Factoring
Contrato por el que una empresa traspasa las facturas emitidas y obtiene el dinero.
El banco realiza las gestiones de cobro con el cliente y puede anticipar el importe al proveedor.
El banco asume el riesgo de impago.
El proveedor cede al banco el cobro de las facturas de sus clientes (o parte de ellas).
Inconvenientes
Pierde el contacto directo con su proveedor, lo que puede afectar a su relación comercial.
Ventajas
Mejora la gestión administrativa de pagos a proveedores ya que recibe información directa del banco (factoring).
2.EL PAGARE
Promesa de pago en el que el firmante asegura pagar al beneficiario una cantidad, en un lugar y fecha determinados.
Personas que intervienen en el pagare:
Avalista: Garantiza el pago si no lo hace el afirmante.
Endosante: Entregar o cede el pagare a otra persona transmitiendo sus derechos de cobro.
Beneficiario o tenedor: Recibe el documento y lo cobra llegado al vencimiento.
Endosatario: Nuevo tenedor del pagare.
Firmante: Emite el documento y queda obligado al pago.
Elementos del pagare:
Fecha y el lugar en que se emite el pagare.
Vencimiento.
El nombre del beneficiario.
La firma autógrafa del firmante.
Identificación de la entidad bancaria del firmante.
Datos de la cuenta del firmante, código cuenta cliente e IBAN.
El importe expresado en cifras, entre almohadillas (#).
El importe expresado en letras.
Numero y serie del pagare.
Código que permite su tratamiento electrónico. El aval y los endosos del pagare se escriben en su parte posterior.
Denominación de (pagare) y la promesa de pagar una cantidad de dinero.
3.LA LETRA DE CAMBIO
Funcion:
Orden de pago por el que el librador ordena al librado pagar al tomador una cantidad, en un lugar y fecha determinados.
Personas que intervienen:
Librador: emite el documento y ordena el pago.
Librado: persona obligada al pago al vencimiento.
Tomador o tenedor: persona que posee la letra; puede ser el mismo librador o una tercera persona, normalmente es la entidad bancaria del librador.
Endosante: cede los derechos de cobro de la letra de cambio.
Avalista: garantiza el pago de la letra si no lo hace el librado a su vencimiento.
Endosatario: nuevo tenedor.
Elementos de la letra de cambio:
Fecha del libramiento se debe indicar día, mes y año.
Vencimiento: momento en el que se ha de pagar la letra.
Importe expresado en cifras. Por seguridad se expresa entre almohadillas (#).
Tomador o tenedor: persona a la que se ha de hacer el pago. Normalmente, el banco del librador.
Moneda: Normalmente en euros.
Importe expresado en letras.
Lugar del libramiento: poblacion donde se emite la letra.
Domicilio de pago: lugar donde se debe realizar el pago.
Denominacion: aparece la expresion (letra de cambio). Por esa letra de cambio...
Numero de cuenta: numero de cuenta del librador en la entidad bancaria donde se hará efectivo el pago.
Librado: se indica su nombre y direccion.
Acepto o vista donde el librado manifiesta mediante su firma el compromiso de pagar el importe de la letra.
Firma del emisor: sin ella la letra no tiene validez. Ademas, se indica el nombre y la dirección del librado.
Timbre: impuesto que se ha de pagar por emitir una letra de cambio.
Clausulas como el cheque y el pagare, la letra se puede emitir ( A la orden), lo que permite su endoso, o (No a la orden), que no lo permite.
4.LA DOMICILIACION BANCARIA
Funcion:
Orden de pago que el ordenante da a su entidad bancaria para que efectué el pago de una manera periódica, una cuantía fija o variable al beneficiario.
Personas que intervienen:
-Emisor de la orden de pago: ordenante.
-Beneficiario: vendedor o proveedor.
El ordenante debe autorizar al beneficiario mediante un consentimiento expreso para realizar cargos en su cuenta.
Proceso de domiciliacion bancaria
Se produce una transacción comercial entre el vendedor (beneficiario) y el comprador (ordenante) y acuerdan que la forma de pago es la domiciliacion bancaria.
El ordenante autoriza el cargo en cuenta. Domicilia un recibo.
El beneficiario emite los recibos domiciados de sus clientes
En caso de recibos periódicos, el plazo para enviar los recibos al banco gestor es de 4 días hábiles antes del vencimiento.
Si se trata de un recibo puntual, el plazo es de 7 dias hábiles antes de la fecha de cobro.
Para ello utiliza la web del banco
Entrega a su banco la remesa de recibos para la gestión del cobro.
Solicita el descuento de los recibos
Llegado el vencimiento, la entidad bancaria del beneficiario cargara un (Adeudo por domiciliarios) por el importe del recibo bancario en la cuenta bancaria del ordenante.
Devolución del recibo.
Si el cliente (particular) no esta de acuerdo con el cargo producido en su cuenta bancaria, podrá devolver el recibo domiciliado, es decir no pagar para ello tiene un plazo de ocho semanas.
En el caso de recibos domiciliados entre empresas (domiciliaciones B2B), no es posible la devolución una vez realizado el cargo.
LAS TARJETAS DE CRÉDITO
Importante instrumento de pago aplazado por el que el titular de la tarjeta de crédito puede realizar pagos sin necesidad de disponer de fondos en su cuenta bancaria.
Características de las tarjetas de crédito bancarias:
Modalidades de pago:
Pago mensual
El titular de la tarjeta recibe del banco a principios de mes un resumen o extracto de los pagos y disposiciones de dinero a credito realizados durante el mes anterior y se le informa del importe que se le va a cargar en su cuenta bancaria.
En esta modalidad, la mayoría de los bancos no cobran intereses.
Pago de todo el importe dispuesto durante un mes al comienzo del mes siguiente.
Pago aplazado
Pagos parciales del saldo dispuesto mediante cuotas mensuales fijas o variables a lo largo de todo el año.
Permite aplazar el pago mediante una cuota mensual fija o flexible que el cliente puede elegir al contratar la tarjeta.
El interés que los bancos cobran por esta modalidad es muy alto (aproximadamente del 20%) y se acrecienta mas si el cliente se retrasa en los pagos.
Limite de credito:
Dependiendo del modelo de tarjeta (normal, oro, platino, etc.) y la solvencia del titular de la misma, este dispone de un limite máximo de financiación para sus compras y disposiciones de dinero en cajeros automáticos
En caso de superar el limite, existen distintas opciones
En ocasiones se permiten (excedidos en cuenta). que supondrán un coste mayor por los intereses y comisiones que se deben pagar.
Es posible ampliar el limite de forma temporal.
Se procede a bloquear la tarjeta de crédito.
Servicios asociados:
La contratación de una tarjeta de crédito esta asociada a determinados beneficios:
Seguros de vida y de accidentes.
Bonificaciones o descuentos en determinados comercios.
Anulación de tarjeta en caso de perdida o robo.
Requisitos:
La mayoría de los bancos requieren que el titular de la tarjeta de crédito disponga de una cuenta bancaria en la entidad, aunque cada ves mas entidades ofrecen tarjetas de créditos. En algunos casos se suele requerir que se domicilie la nomina o la pensión.
Tarjetas no bancarias:
Tarjetas de fidelizacion o puntos:
Su finalidad es fidelizar al cliente permitiendole algún tipo de ventaja. No permite abonar pagos.
Trajetas de pago:
Permiten el pago aplazo en los establecimientos que las emiten y en aquellos en los que tengan firmado acuerdos comerciales.