Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Рух грошових коштів (Чинники дефіциту готівки (Зовнішні (криза неплатежів,…
Рух грошових коштів
Чинники дефіциту готівки
Внутрішні
недоліки в системі управління фінансами корпорації
падіння обсягу продажу через втрату великих споживачів
недоліки в управлінні асортиментом продукції
Зовнішні
криза неплатежів
ненадійні форми розрахунків
конкуренція зі сторони інших товаровиробників
висока вартість позикових коштів
вплив інфляції
Дефіцит грошових коштів призводить до:
затримок у виплаті заробітної плати;
зростання кредиторської заборгованості перед постачальниками і бюджетом;
зниження ліквідності активів;
зростання тривалості виробничого циклу тощо.
Види грошових потоків
За видами господарської діяльності
Грошові потоки з операційної діяльності
Притік (надходження)
надходження коштів від продажу
готової продукції, товарів, робіт, послуг
надходження коштів від здавання
майна в оренду
винагороди, роялті
Відтік (виплати)
витрати за розрахунками з
персоналом
сплата відсотків за користування
кредитами
інші витрати операційної діяльності
сплата податків, зборів
витрати на оплату сировини, товарів,
робіт, послуг
штрафи, пені
Чистий грошовий потік від операційної діяльності (різниця між надходження і виплатами)
Грошові потоки з інвестиційної діяльності
Притік (надходження)
продаж необоротних активів
продаж майнових комплексів
погашення боргових зобов’язань
іншими підприємствами нам
отримання дивідендів, відсотків
реалізація корпоративних прав (акції,
частки в капіталі інших підприємств)
Відтік (виплати)
придбання боргових зобов'язань
придбання необоротних активів
придбання корпоративних прав
придбання майнових комплексів
Чистий грошовий потік від операційної діяльності (різниця між надходження і виплатами)
Грошові потоки з фінансової діяльності
Притік (надходження)
продаж власних акцій
надходження внесків до статутного
фонду
емісія боргових зобов’язань (облігацій)
отримання банківських кредитів
випуск векселів
Відтік (виплати)
викуп власних акцій
викуп часток у статутному фонді
погашення власних облігацій
повернення кредитів
погашення власних облігацій
повернення кредитів
Чистий грошовий потік від операційної діяльності (різниця між надходження і виплатами)