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Procedimientos de auditoria de activos fijos - Coggle Diagram
Procedimientos de auditoria de activos fijos
Procedimientos
Revisión de la documentación
Revisión de las facturas para ver si se registran buen los costos de adquisición
Investigación y observación
Se pregunta al cliente acerca de la ubicación de los activos fijos
Realizar un análisis
Investigación de fluctuaciones y relaciones que son inconsistentes
Recálculo
Nuevo calculo donde se verifica la exactitud de los documentos y registros
Reunir evidencias
Listado detallado de los temas incluidos
Control de inventarios de activos fijos
Entregar activos con actas de entrega-recepción
Registrar los movimientos de activos
Registrar los movimientos de los custodios
Mantener la documentación del activo
Los activos deben de mantener una matricul unica
Tipos de incidencias
Muy graves
El empleado deja que el cliente se lleve artículos sin cobrarlos
Robo de dinero
Devolución ficticia o cancelación de la venta
Graves
Anulación del producto no autorizado
Cobro erróneo
Procedimiento de cobro erróneo
Procedimientos erróneos
Varios empleados cobran de la misma caja
Manipulación de dinero fuera del procedimiento
Mala actitud del empleado
Mala actitud del empleado
El empleado fuma, come o bebe en la tienda
Abandono del puesto
El empleado come o fuma en el almacen
