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工廠績效 (工廠 (部門主管 (業務帳款 (放帳比例, 信用額度, 應收帳款逾期), 上下級評分不一致 認知差異或留才因素 (週評核月績效,…
工廠績效
工廠
部門主管
變現能力
創造營業活動現金流
要求現金淨流入量
製造
原物料庫存與成品下降
業務帳款
放帳比例
信用額度
應收帳款逾期
間接單位
管理與財務
監控生產與業務異常
上下級評分不一致
認知差異或留才因素
週評核月績效
廠主管由日管理展開
每月確定績效以發放季獎金
管銷費用
大陸目前10%
營收目標
獲利能力
損耗與工費的控管占比
產量
年度目標
長期目標
財務分析指標
財務結構
償債能力
經營能力
資產周轉率
短期目標 : 100% , 15E/Y
重計資產應該會超過15E
隔離材
各廠營收目標
以廠資產為基準
太倉.八德.朴子.越南.印尼
應有目標
年成長率 30%以上
連續3年以上
越南.印尼需達成30%成長(需求成長市場)
短期目標 每年營收需成長 : 及格
資產縮減為主
台灣與大陸
移至其他市場
長期目標 : 200% ,30E/Y
獲利能力
毛利率
營業淨利率
營收下降時轉要求質量(獲利)提升
技術與開發重要性提升
善用大陸較低的設備(低50%)與物料費用
新產品占比
毛利率是否提升
(至少維持在25%)
太倉.八德.朴子
以營收增長30%為目標
毛利率維持20%-25%
若量大可在20%以下
越南.印尼
控制管銷費用
保溫材目前20%
營收落後
印尼目前成長迅速
與品牌商策略合作
可望持續快速成長
現金流量