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CRÉDITO Y FINANCIACIÓN INTERNACIONAL (1. - FACTORING (En función del…

- - - - Relacionados con la información y análisis de importadores, gestión de cobros y administración, control y contabilidad en general.
    - - Relacionados con la financiación y cobertura de riesgos comerciales.
  - - - El factor paga al exportador en el momento en que cobra la factura.
    - - Se fija un plazo máximo de demora (90 días normalmente), haya cobrado o no. Si el factor cobra antes, pagará antes al exportador.
    - - El exportador recibirá el pago independientemente que el importador haya pagado o no.
    - - El exportador recibirá el pago independientemente que el importador haya pagado o no, fijando la fecha media de vencimiento de las facturas correspondientes (ponderada).
  - - - La empresa que contrata el factoring responderá del riesgo de insolvencia del deudor.
    - - Cuando la entidad financiera es quien asume el riesgo de impago del deudor. Es la modalidad más extendida.
  - - - Permite conceder aplazamientos de pagos.
        
        Elimina los retrasos en los cobros.
    - - Proporciona análisis económico-financiero e información actualizada.
        
        Presiona psicológicamente a importadores con los pagos.
        
        Si se contrata sin recurso, elimina totalmente el riesgo comercial.
    - - Elimina gastos y tiempo de contabilidad de las ventas exteriores.
        
        Elimina la necesidad de controlar el pago puntual de las exportaciones.
        
        Permite obtener estadísticas de ventas por países, importadores, etc.
        
        Se optimizan esfuerzos y recursos.
  - - - Los costes se componen de Gastos de estudios, Comisión o tarifa de “factoraje” e intereses de los anticipos. El coste oscila entre el 1% y el 3’5 - 4% del monto de las operaciones cedidas.
    - - Se han de pagar por cada importador cuyas facturas se cedan a:
        
        Investigación
        
        Análisis financiero.
        
        Clasificación crediticia.
        
        Determinación de la línea de riesgo.
    - - Es un porcentaje del valor de las facturas, varía en función de:
        
        Cantidad y naturaleza de servicios contratados.
        
        Volumen de ventas que se pretende “factorizar”.
        
        Tipo de factoring que se contrata: con o sin recurso.
    - - El interés será similar al del descuento bancario y se revisará periódicamente.
- - - - Los más utilizados son letra de cambio y pagaré a la orden.
    - - No existen cantidad máximas o mínimas por operación, pero a la práctica se “forfaitizan” deudas mínimas de 100.000 euros.
    - - Los plazos de las deudas deben oscilar entre tres meses y cinco años.
    - - Dependiendo de la calificación del riesgo de insolvencia del comprador y del llamado riesgo-país, las entidades financieras solicitan o no avales bancarios.
  - - - El riesgo de impago recae en el cedente.
    - - El riesgo de impago recae en el banco que efectúa el descuento.
  - - - Plazo de la operación (a mayor plazo, más prima).
        
        Importe.
        
        Calidad del deudor.
        
        Existencia o no de riesgo país.
        
        Aportación o no de avales bancarios.
- - - - El fabricante y/o propietario de un bien arrienda ésta a una empresa o particular interesado en el mismo. La propiedad la sigue manteniendo el fabricante y percibe, mensualmente, una cuota por el arriendo.
    - - El fabricante es quien vende su equipo a una sociedad de leasing y ésta lo arrienda a un importador extranjero mediante el pago de las cuotas de arriendo correspondiente.
- - - - Datos identificativos
        
        Volumen de compras
        
        Periodicidad de las compras
        
        Importe medio
        
        Plazo de pago
        
        Medio de pago utilizado