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AUDITORIA GOVERNAMENTAL AULA 104 - FORMAS E PROCEDIMENTOS (TÉCNICAS…
AUDITORIA GOVERNAMENTAL
AULA 104 - FORMAS E PROCEDIMENTOS
FORMAS
INDIRETA - DE OUTRA UNIDADE - AUDITOR
COMPARTILHADA
TERCERIZADA
SIMPLIFICADA - PROFISSIONAL EM EXERCÍCIO - EXAME DE PROCESSOS OU MEIO ELETRÔNICO
DIRETA - SERVIDOR DO SCI e PROFISSIONAL DE AUDITORIA
DESCENTRALIZADA
INTEGRADA
CENTRALIZADA
TESTES
DE OBSERVÂNCIA - FUNCIONAMENTO DOS CONTROLES INTERNOS
SUBSTANTIVOS
REVISÃO ANALÍTICA
TRANSAÇÕES E SALDOS
TÉCNICAS BÁSICAS - ESCOLHA APROPRIADA
EXAMES DE REGISTRO
CORRELAÇÃO DAS INFORMAÇÕES OBTIDAS
COTEJAMENTO = COMPARAÇÕES
CONFIRMAÇÃO EXTERNA
CIRCULARIZAÇÃO
CONFERÊNCIA DE CÁLCULOS
INSPEÇÃO FÍSICA = BEM TANGÍVEL
CONFERÊNCIA DOCUMENTAL
OBSERVÂNCIA DAS ATIVIDADES E CONDIÇÕES
INDAGAÇÃO
ORAL
ESCRITA
CORTE DAS OPERAÇÕES - CUT-OFF
RASTREAMENTO
PROCEDIMENTO DE AUDITORIA - VEM DE UM PROGRAMA DE AUDITORIA
PARA OBTER EVIDÊNCIAS E PROVAS
PARA FUNDAMENTAR A OPINIÃO
AVERIGUAÇÕES
É O COMANDO
VERIFCAÇÕES