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Estado de flujo de efectivo (-Nombre de la compañía -Nombre del estado…
Estado de flujo de efectivo
-Nombre de la compañía
-Nombre del estado financiero
-Periodo de tiempo
-Método directo o indirecto
Primero
Segundo
Actividades de operación
-Utilidad neta
-Si aumenta el activo, se resta y viceversa.
-SI aumenta el pasivo, se adiciona y viceversa.
Entradas
-Recaudo por ventas
-Recaudo por intereses o rendimientos.
-Otros recaudos
Salidas
-Pago de cuentas a corto plazo
-Pago por materias primas
-Pago a empleaods
-Otros pagos
Al final, se opera y se obtiene el flujjo efectivo neto en operación
Activos y pasivos corrientes (no estoy seguro)
Tercero
Actividades de inversión
Activos y pasivos no corrientes ( no estoy seguro)
Mismo principio sobre el aumento y disminución tanto de activos como de pasivos y su registro
Entradas
-Recaudo por venta de inversiones, propiedad, planta y equipo, bienes de uso
-Cobros de préstamo de corto o largo plazo
-Otros cobros relativos a inversiones.
Salidas
-Pagos por adquirir inversiones, propiedad, planta y equipo, bienes de uso.
-Pagos por otorgar préstamos.
-Otros pagos relativos a inversiones.
Al final, se obtiene el Flujo de efectivo neto de inversión
Cuarto
Actividades de financiación
Pasivos a largo plazo y patrimonio
Cambios en pasivos no operacionales y patrimonio
Entradas
-Efectivo recibido por incrementos o recolocación de aportes
-Transacciones con proveedores y acreedores vinculados con la empresa
-Entradas no relacionadas con operación o inversión.
Salidas
-Pagos de dividendos
-Reembolso de aportes en efectivo
-Pagos de obligaciones de corto y largo plazo, no operacionales
Al final, se obtiene el Flujo efectivo neto en financiación
Finalmente, se operran los resultados de flujo de efectivo de cada rubro y se obtiene el flujo de efectivo neto