Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
C4. KT nghiệp vụ thanh toán vốn giữa các ngân hàng (Thanh toán bù trừ…
C4. KT nghiệp vụ thanh toán vốn giữa các ngân hàng
Thanh toán liên hàng nội bộ
Những vấn đề chung
Đơn vị liên hàng là những ngân hàng được phép tham gia giao dịch liên hàng theo sự uỷ nhiệm của ngân hàng cấp trên
Việc kiểm soát và đối chiếu liên hàng
Tổ chức kiểm soát tập trung, đối chiếu phân tán:
Tổ chức kiểm soát tập trung, đối chiếu tập trung:
là thanh toán liên hàng
phát sinh trên cơ sở các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt
của các chủ thể thanh toán có tài khoản mở ở các chi nhánh ngân hàng khác nhau
giữa các CN NH cùng hệ thống
hoặc thanh toán vốn trong nội bộ hệ thống ngân hàng (điều chuyển vốn, chuyển lỗ, lãi
là TT nội bộ
kiểu thanh toán liên hàng đã và đang áp dụng
Thanh toán liên hàng điện tử:
Thanh toán liên hàng truyền thống:
Quy trình và thủ tục kế toán thanh toán liên hàng (nội bộ) điện tử
Tại ngân hàng khởi tạo (NHA)
Tại ngân hàng đến (NHB)
Đối chiếu chuyển tiền điện tử tại NHA và NHB
Tại Trung tâm thanh toán
Điều chỉnh sai sót trong chuyển tiền điện tử
Huỷ lệnh chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng
Thanh toán nội bộ trong trường hợp NH đã thực hiện quản lý dữ liệu tập trung toàn hệ thống
quy trình luân chuyển chứng từ cách hạch toán
Trường hợp chuyển Có (Lệnh chuyển Có)
Trường hợp người phát lệnh có tài khoản tại chi nhánh A (hoặc nộp tiền mặt) để yêu cầu chuyển tiền đến chi nhánh B
Trường hợp người phát lệnh có tài khoản tại một chi nhánh khác chi nhánh A (CN C) và người nhận lệnh có tài khoản tại CNA
Trường hợp người phát lệnh (người trả) có tài khoản tại CNC và người nhận lệnh (người hưởng) có tài khoản tại CNB
Trường hợp chuyển Nợ
Trường hợp người phát lệnh có tài khoản tài khoản tại CN A và người nhận lệnh có tài khoản tại CN B
Trường hợp người phát lệnh có tài khoản tài khoản tại CN C và người nhận lệnh có tài khoản tại CN A
Trường hợp người phát lệnh có tài khoản tài khoản tại CN C và người nhận lệnh có tài khoản tại CN B
những vấn đề chung
được lưu trữ trong một địa chỉ tập trung và được sử dụng cho những ứng dụng khác nhau
dữ liệu của toàn hệ thống, bao gồm Hội sở chính và các đơn vị cơ sở sẽ được lưu trữ thành một cơ sở dữ liệu thống nhất và tập trung tại Hội sở chính.
mọi giao dịch thanh toán của khách hàng được cập nhật tức thời và quản lý tập trung
hạch toán online, việc luân chuyển chứng từ giữa các chi nhánh chỉ có mục đích là thiết lập bằng chứng kế toán.
Thanh toán bù trừ truyền thống
Các quy định chung
Thủ tục hạch toán tại ngân hàng phát sinh nghiệp vụ (NHA)
Thủ tục hạch toán tại ngân hàng chủ trì
Tại ngân hàng kết thúc nghiệp vụ (NHB)
Phương thức ủy nhiệm thanh toán giữa hai NH
Phương thức mở tài khoản tiền gửi lẫn nhau giữa hai NH
Thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHNN
Thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng
Thanh toán điện tử liên ngân hàng (IBPS- Inter Bank Payment System)